○添付資料の目次
1.サマリー情報(注記事項)に関する事項 ………………………………………………… | P.1-2 |
(1)会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 …………………………… | P.1-2 |
| |
2.中間連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………… | P.1-3 |
(1)中間連結貸借対照表 …………………………………………………………………… | P.1-3 |
(2)中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 ………………………………… | P.1-5 |
(3)中間連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………… | P.1-7 |
(4)継続企業の前提に関する注記 ………………………………………………………… | P.1-8 |
※2024年3月期第2四半期(中間期)決算説明資料
【XBRLに関する留意事項】
EDINETやTDNetにおけるXBRLデータに含まれる勘定科目の英語名称は、当社が英文短信において用いる勘定科目の英語名称とは異なる場合がございますので、ご利用にあたってはこの点にご留意願います。
※当社は、2023年11月16日(木)に機関投資家・アナリスト向け会社説明会を開催する予定です。
この説明会の模様は、個人投資家の皆さまにもご覧いただけるよう、開催後速やかに当社ホームページに掲載する予定です。
1.サマリー情報(注記事項)に関する事項
(1)会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示
(会計方針の変更)
(ASU第2016-13号「金融商品-信用損失」の適用)
当社の米国会計基準を適用する一部の在外子会社において、当中間連結会計期間の期首よりASU第2016-13号「金融商品-信用損失」を適用しております。これに伴い、償却原価区分の金融商品については、これまでの発生損失にかわり予想信用損失という考え方を導入し、当初認識時に全期間の予想信用損失を見積り、引当金を認識しております。本会計基準の適用にあたっては、当該会計基準に定める経過的な取り扱いに従い、当中間連結会計期間の期首時点の累積的影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当中間連結会計期間の期首において、貸倒引当金が1,188百万円増加、偶発損失引当金が1,485百万円増加、利益剰余金が1,883百万円減少しております。また、1株当たり情報に与える影響は軽微であります。
2.【中間連結財務諸表及び主な注記】
(1)【中間連結貸借対照表】
| | | | | | | | | | | (単位:百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (2023年3月31日) | 当中間連結会計期間 (2023年9月30日) |
資産の部 | | |
| 現金預け金 | 67,152,100 | 61,662,312 |
| コールローン及び買入手形 | 1,386,895 | 712,060 |
| 買現先勘定 | 11,693,419 | 15,330,648 |
| 債券貸借取引支払保証金 | 1,897,429 | 1,818,271 |
| 買入金銭債権 | 3,836,735 | 4,125,400 |
| 特定取引資産 | 17,404,494 | 24,270,846 |
| 金銭の信託 | 514,607 | 559,492 |
| 有価証券 | 37,363,140 | 44,661,725 |
| 貸出金 | 88,687,155 | 91,855,614 |
| 外国為替 | 2,408,587 | 2,583,297 |
| 金融派生商品 | 2,184,875 | 3,833,773 |
| その他資産 | 8,689,547 | 8,681,027 |
| 有形固定資産 | 1,105,851 | 1,108,940 |
| 無形固定資産 | 572,719 | 599,695 |
| 退職給付に係る資産 | 859,271 | 819,565 |
| 繰延税金資産 | 316,168 | 303,740 |
| 支払承諾見返 | 8,905,643 | 9,978,053 |
| 貸倒引当金 | △720,437 | △712,637 |
| 投資損失引当金 | △1 | △3 |
| 資産の部合計 | 254,258,203 | 272,191,823 |
| | | | | | | | | | | (単位:百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (2023年3月31日) | 当中間連結会計期間 (2023年9月30日) |
負債の部 | | |
| 預金 | 150,498,976 | 147,099,489 |
| 譲渡性預金 | 13,788,347 | 17,855,751 |
| コールマネー及び売渡手形 | 1,814,873 | 1,584,268 |
| 売現先勘定 | 25,735,560 | 33,179,696 |
| 債券貸借取引受入担保金 | 757,842 | 1,091,342 |
| コマーシャル・ペーパー | 1,782,111 | 1,557,579 |
| 特定取引負債 | 12,698,007 | 17,159,975 |
| 借用金 | 4,155,480 | 4,800,688 |
| 外国為替 | 671,552 | 852,720 |
| 短期社債 | 477,141 | 486,889 |
| 社債 | 11,371,189 | 12,039,513 |
| 信託勘定借 | 1,534,097 | 1,083,338 |
| 金融派生商品 | 2,749,138 | 5,016,432 |
| その他負債 | 7,777,025 | 8,460,989 |
| 賞与引当金 | 126,694 | 85,401 |
| 変動報酬引当金 | 2,381 | 1,261 |
| 退職給付に係る負債 | 68,429 | 68,555 |
| 役員退職慰労引当金 | 539 | 536 |
| 貸出金売却損失引当金 | 15,049 | 11,536 |
| 偶発損失引当金 | 13,706 | 19,290 |
| 睡眠預金払戻損失引当金 | 13,695 | 12,160 |
| 債券払戻損失引当金 | 7,798 | 6,272 |
| 特別法上の引当金 | 3,352 | 3,352 |
| 繰延税金負債 | 22,391 | 25,324 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | 58,711 | 57,986 |
| 支払承諾 | 8,905,643 | 9,978,053 |
| 負債の部合計 | 245,049,740 | 262,538,407 |
純資産の部 | | |
| 資本金 | 2,256,767 | 2,256,767 |
| 資本剰余金 | 1,129,267 | 1,129,267 |
| 利益剰余金 | 5,093,911 | 5,401,659 |
| 自己株式 | △8,786 | △8,439 |
| 株主資本合計 | 8,471,160 | 8,779,254 |
| その他有価証券評価差額金 | 564,495 | 464,720 |
| 繰延ヘッジ損益 | △358,102 | △294,287 |
| 土地再評価差額金 | 129,321 | 127,792 |
| 為替換算調整勘定 | 144,093 | 342,883 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 182,306 | 156,359 |
| 在外関係会社における債務評価調整額 | 19 | 48 |
| その他の包括利益累計額合計 | 662,133 | 797,516 |
| 新株予約権 | 5 | 5 |
| 非支配株主持分 | 75,163 | 76,638 |
| 純資産の部合計 | 9,208,463 | 9,653,415 |
負債及び純資産の部合計 | 254,258,203 | 272,191,823 |
(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
| | | | | | | | | | | (単位:百万円) |
| | | | | | | | | | 前中間連結会計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日) | 当中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
経常収益 | 2,944,948 | 4,244,507 |
| 資金運用収益 | 1,169,193 | 2,706,494 |
| | (うち貸出金利息) | 686,794 | 1,361,163 |
| | (うち有価証券利息配当金) | 178,938 | 293,228 |
| 信託報酬 | 29,313 | 30,458 |
| 役務取引等収益 | 418,579 | 485,482 |
| 特定取引収益 | 919,840 | 725,069 |
| その他業務収益 | 323,050 | 194,063 |
| その他経常収益 | 84,971 | 102,938 |
経常費用 | 2,505,666 | 3,670,413 |
| 資金調達費用 | 657,161 | 2,251,880 |
| | (うち預金利息) | 226,344 | 832,381 |
| 役務取引等費用 | 85,407 | 101,128 |
| 特定取引費用 | 864,053 | 432,114 |
| その他業務費用 | 99,571 | 43,524 |
| 営業経費 | 706,446 | 782,989 |
| その他経常費用 | 93,026 | 58,775 |
経常利益 | 439,282 | 574,093 |
特別利益 | 12,703 | 24,072 |
特別損失 | 6,929 | 1,842 |
税金等調整前中間純利益 | 445,057 | 596,323 |
法人税、住民税及び事業税 | 61,866 | 134,897 |
法人税等調整額 | 45,446 | 43,760 |
法人税等合計 | 107,313 | 178,658 |
中間純利益 | 337,743 | 417,665 |
非支配株主に帰属する中間純利益 | 3,779 | 1,911 |
親会社株主に帰属する中間純利益 | 333,964 | 415,753 |
【中間連結包括利益計算書】
| | | | | | | | | | | (単位:百万円) |
| | | | | | | | | | 前中間連結会計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日) | 当中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
中間純利益 | 337,743 | 417,665 |
その他の包括利益 | △389,182 | 139,992 |
| その他有価証券評価差額金 | △603,190 | △98,538 |
| 繰延ヘッジ損益 | △19,095 | 64,183 |
| 為替換算調整勘定 | 232,335 | 182,210 |
| 退職給付に係る調整額 | △23,596 | △25,736 |
| 在外関係会社における債務評価調整額 | 9 | 28 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 24,355 | 17,844 |
中間包括利益 | △51,438 | 557,657 |
(内訳) | | |
| 親会社株主に係る中間包括利益 | △56,285 | 552,666 |
| 非支配株主に係る中間包括利益 | 4,846 | 4,991 |
(3)【中間連結株主資本等変動計算書】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
| (単位:百万円) |
| 株主資本 |
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 |
当期首残高 | 2,256,767 | 1,125,324 | 4,756,435 | △8,342 | 8,130,185 |
当中間期変動額 | | | | | |
剰余金の配当 | | | △101,542 | | △101,542 |
親会社株主に帰属 する中間純利益 | | | 333,964 | | 333,964 |
自己株式の取得 | | | | △1,940 | △1,940 |
自己株式の処分 | | △133 | | 1,730 | 1,597 |
土地再評価差額金の 取崩 | | | 584 | | 584 |
非支配株主との取引 に係る親会社の持分 変動 | | 4,064 | | | 4,064 |
利益剰余金から資本 剰余金への振替 | | 133 | △133 | | - |
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 (純額) | | | | | |
当中間期変動額合計 | - | 4,064 | 232,872 | △209 | 236,726 |
当中間期末残高 | 2,256,767 | 1,129,388 | 4,989,307 | △8,552 | 8,366,911 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主 持分 | 純資産合計 |
その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 土地再評価 差額金 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に 係る調整 累計額 | 在外関係会社 における債務 評価調整額 | その他の 包括利益 累計額合計 |
当期首残高 | 719,822 | △76,757 | 132,156 | 2,346 | 169,652 | △23 | 947,197 | 94 | 123,555 | 9,201,031 |
当中間期変動額 | | | | | | | | | | |
剰余金の配当 | | | | | | | | | | △101,542 |
親会社株主に帰属 する中間純利益 | | | | | | | | | | 333,964 |
自己株式の取得 | | | | | | | | | | △1,940 |
自己株式の処分 | | | | | | | | | | 1,597 |
土地再評価差額金の 取崩 | | | | | | | | | | 584 |
非支配株主との取引 に係る親会社の持分 変動 | | | | | | | | | | 4,064 |
利益剰余金から資本 剰余金への振替 | | | | | | | | | | - |
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 (純額) | △601,064 | △19,462 | △584 | 253,991 | △23,722 | 9 | △390,833 | △88 | △50,781 | △441,703 |
当中間期変動額合計 | △601,064 | △19,462 | △584 | 253,991 | △23,722 | 9 | △390,833 | △88 | △50,781 | △204,976 |
当中間期末残高 | 118,757 | △96,220 | 131,572 | 256,338 | 145,929 | △13 | 556,363 | 5 | 72,774 | 8,996,055 |
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
| (単位:百万円) |
| 株主資本 |
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 |
当期首残高 | 2,256,767 | 1,129,267 | 5,093,911 | △8,786 | 8,471,160 |
会計方針の変更による累積的影響額 | | | △1,883 | | △1,883 |
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 2,256,767 | 1,129,267 | 5,092,027 | △8,786 | 8,469,276 |
当中間期変動額 | | | | | |
剰余金の配当 | | | △107,882 | | △107,882 |
親会社株主に帰属 する中間純利益 | | | 415,753 | | 415,753 |
自己株式の取得 | | | | △2,360 | △2,360 |
自己株式の処分 | | 0 | | 2,706 | 2,706 |
土地再評価差額金の 取崩 | | | 1,529 | | 1,529 |
持分法適用会社の減少等に伴う利益剰余金減少高 | | | 231 | | 231 |
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 (純額) | | | | | |
当中間期変動額合計 | - | 0 | 309,631 | 346 | 309,978 |
当中間期末残高 | 2,256,767 | 1,129,267 | 5,401,659 | △8,439 | 8,779,254 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主 持分 | 純資産合計 |
その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 土地再評価 差額金 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に 係る調整 累計額 | 在外関係会社 における債務 評価調整額 | その他の 包括利益 累計額合計 |
当期首残高 | 564,495 | △358,102 | 129,321 | 144,093 | 182,306 | 19 | 662,133 | 5 | 75,163 | 9,208,463 |
会計方針の変更による累積的影響額 | | | | | | | - | | | △1,883 |
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 564,495 | △358,102 | 129,321 | 144,093 | 182,306 | 19 | 662,133 | 5 | 75,163 | 9,206,579 |
当中間期変動額 | | | | | | | | | | |
剰余金の配当 | | | | | | | | | | △107,882 |
親会社株主に帰属 する中間純利益 | | | | | | | | | | 415,753 |
自己株式の取得 | | | | | | | | | | △2,360 |
自己株式の処分 | | | | | | | | | | 2,706 |
土地再評価差額金の 取崩 | | | | | | | | | | 1,529 |
持分法適用会社の減少等に伴う利益剰余金減少高 | | | | | | | | | | 231 |
株主資本以外の項目 の当中間期変動額 (純額) | △99,774 | 63,815 | △1,529 | 198,790 | △25,947 | 28 | 135,382 | - | 1,475 | 136,857 |
当中間期変動額合計 | △99,774 | 63,815 | △1,529 | 198,790 | △25,947 | 28 | 135,382 | - | 1,475 | 446,835 |
当中間期末残高 | 464,720 | △294,287 | 127,792 | 342,883 | 156,359 | 48 | 797,516 | 5 | 76,638 | 9,653,415 |
(4)【継続企業の前提に関する注記】
該当事項はありません。