第5【経理の状況】

1.当行の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

2.当行の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

3.当行は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自2021年4月1日 至2022年3月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査証明を受けております。

4.当行は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容把握や変更等について適切に対応するために、公益財団法人財務会計基準機構や一般社団法人全国銀行協会等の関係諸団体へ加入し情報収集を図り、積極的に意見発信を行うとともに、同機構等の行う研修に参加しております。また、重要な会計基準の変更等については、取締役会等へ適切に付議・報告を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

※5 45,554,948

※5 49,024,502

コールローン及び買入手形

1,171,614

1,543,998

買現先勘定

7,767,891

8,199,845

債券貸借取引支払保証金

151,282

154,255

買入金銭債権

3,181,911

3,440,706

特定取引資産

※5 5,912,447

※5 5,955,550

金銭の信託

503

504

有価証券

※1,※2,※3,※5,※13 43,216,623

※1,※2,※3,※5,※13 44,133,769

貸出金

※3,※4,※5,※6 82,004,819

※3,※4,※5,※6 83,168,462

外国為替

※3,※4 2,065,975

※3,※4 2,615,081

金融派生商品

1,720,059

2,279,898

その他資産

※3,※5 5,356,481

※3,※5 6,567,983

有形固定資産

※8,※9 954,703

※8,※9 919,429

建物

243,646

275,766

土地

※7 529,452

※7 528,719

リース資産

7,334

4,521

建設仮勘定

80,208

21,323

その他の有形固定資産

94,061

89,098

無形固定資産

411,865

400,478

ソフトウエア

343,845

316,094

のれん

2,750

2,540

リース資産

2,746

1,819

その他の無形固定資産

62,522

80,024

退職給付に係る資産

863,085

638,012

繰延税金資産

21,035

201,337

支払承諾見返

※3 6,595,917

※3 8,339,127

貸倒引当金

567,674

777,771

投資損失引当金

0

107

資産の部合計

206,383,490

216,805,067

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

負債の部

 

 

預金

※5 130,526,328

※5 136,343,811

譲渡性預金

16,435,325

16,053,544

コールマネー及び売渡手形

1,070,151

960,472

売現先勘定

※5 14,200,284

※5 15,237,573

債券貸借取引受入担保金

※5 170,648

※5 146,864

コマーシャル・ペーパー

2,105,067

1,775,859

特定取引負債

3,032,054

4,104,956

借用金

※5,※10 15,187,241

※5,※10 14,495,269

外国為替

617,518

1,630,212

短期社債

32,545

46,667

社債

※11 1,414,138

※11 1,522,397

金融派生商品

1,741,784

2,780,388

その他負債

4,755,435

5,403,525

賞与引当金

56,285

73,923

変動報酬引当金

983

763

退職給付に係る負債

7,387

7,724

役員退職慰労引当金

332

283

貸出金売却損失引当金

1,074

1,309

偶発損失引当金

6,762

6,622

睡眠預金払戻損失引当金

20,540

16,627

債券払戻損失引当金

14,419

10,504

繰延税金負債

168,196

15,082

再評価に係る繰延税金負債

※7 61,915

※7 59,962

支払承諾

6,595,917

8,339,127

負債の部合計

198,222,340

209,033,476

純資産の部

 

 

資本金

1,404,065

1,404,065

資本剰余金

2,210,553

2,183,779

利益剰余金

3,164,785

3,288,307

株主資本合計

6,779,404

6,876,152

その他有価証券評価差額金

1,037,689

637,984

繰延ヘッジ損益

34,201

75,591

土地再評価差額金

※7 136,384

※7 132,156

為替換算調整勘定

109,671

16,505

退職給付に係る調整累計額

239,104

137,815

在外関係会社における債務評価調整額

-

23

その他の包括利益累計額合計

1,337,707

848,847

非支配株主持分

44,038

46,591

純資産の部合計

8,161,149

7,771,591

負債及び純資産の部合計

206,383,490

216,805,067

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

当連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

経常収益

2,501,840

3,384,186

資金運用収益

1,282,858

1,265,593

貸出金利息

922,040

859,468

有価証券利息配当金

229,492

268,496

コールローン利息及び買入手形利息

1,859

1,329

買現先利息

26,722

15,818

預け金利息

43,590

56,831

その他の受入利息

59,152

63,649

役務取引等収益

586,325

633,531

特定取引収益

186,394

946,314

その他業務収益

236,689

268,596

その他経常収益

209,572

270,150

償却債権取立益

5,034

18,255

その他の経常収益

※1 204,537

※1 251,894

経常費用

2,108,971

2,970,498

資金調達費用

413,313

301,197

預金利息

137,114

64,609

譲渡性預金利息

28,849

15,920

コールマネー利息及び売渡手形利息

1,681

1,079

売現先利息

40,997

21,084

債券貸借取引支払利息

51

69

コマーシャル・ペーパー利息

3,564

3,721

借用金利息

160,952

152,643

短期社債利息

32

31

社債利息

27,002

31,142

その他の支払利息

13,065

10,895

役務取引等費用

127,842

137,571

特定取引費用

348

825,825

その他業務費用

153,548

179,678

営業経費

963,802

963,789

その他経常費用

450,116

562,435

貸倒引当金繰入額

180,364

237,236

その他の経常費用

※2 269,751

※2 325,199

経常利益

392,869

413,688

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

当連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

特別利益

115,475

70,448

固定資産処分益

3,022

3,936

退職給付信託返還益

66,630

66,511

過去勤務費用処理額

45,822

-

特別損失

21,713

32,663

固定資産処分損

7,797

5,297

減損損失

11,728

27,366

確定拠出年金移行差損

2,187

-

税金等調整前当期純利益

486,631

451,472

法人税、住民税及び事業税

134,481

201,181

法人税等還付税額

7,097

12,737

法人税等調整額

8,629

63,107

法人税等合計

136,013

125,335

当期純利益

350,618

326,136

非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失(△)

406

3,629

親会社株主に帰属する当期純利益

351,024

322,506

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

当連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当期純利益

350,618

326,136

その他の包括利益

※1 375,396

※1 482,931

その他有価証券評価差額金

283,217

399,405

繰延ヘッジ損益

42,330

109,909

為替換算調整勘定

13,797

116,437

退職給付に係る調整額

146,522

98,216

在外関係会社における債務評価調整額

-

23

持分法適用会社に対する持分相当額

1,783

8,185

包括利益

726,014

156,794

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

728,103

160,742

非支配株主に係る包括利益

2,088

3,947

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

当期首残高

1,404,065

2,210,715

3,039,786

6,654,567

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

32,639

32,639

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,404,065

2,210,715

3,007,147

6,621,927

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

161

193,657

193,819

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

351,024

351,024

土地再評価差額金の取崩

 

 

271

271

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

-

161

157,638

157,476

当期末残高

1,404,065

2,210,553

3,164,785

6,779,404

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

751,514

76,700

136,655

90,390

86,420

960,900

46,783

7,662,251

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

32,639

会計方針の変更を反映した当期首残高

751,514

76,700

136,655

90,390

86,420

960,900

46,783

7,629,611

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

193,819

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

351,024

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

271

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

286,174

42,498

271

19,281

152,684

376,807

2,745

374,061

当期変動額合計

286,174

42,498

271

19,281

152,684

376,807

2,745

531,538

当期末残高

1,037,689

34,201

136,384

109,671

239,104

1,337,707

44,038

8,161,149

 

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

当期首残高

1,404,065

2,210,553

3,164,785

6,779,404

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

677

677

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,404,065

2,210,553

3,164,107

6,778,726

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

26,774

175,519

202,293

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

322,506

322,506

土地再評価差額金の取崩

 

 

4,227

4,227

持分法適用会社の減少等に伴う利益剰余金減少高

 

 

27,014

27,014

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

-

26,774

124,200

97,425

当期末残高

1,404,065

2,183,779

3,288,307

6,876,152

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

在外関係会社における債務評価調整額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,037,689

34,201

136,384

109,671

239,104

-

1,337,707

44,038

8,161,149

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

-

 

677

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,037,689

34,201

136,384

109,671

239,104

-

1,337,707

44,038

8,160,472

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

202,293

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

322,506

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

4,227

持分法適用会社の減少等に伴う利益剰余金減少高

 

 

 

 

 

 

 

 

27,014

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

399,705

109,793

4,227

126,177

101,288

23

488,860

2,553

486,306

当期変動額合計

399,705

109,793

4,227

126,177

101,288

23

488,860

2,553

388,880

当期末残高

637,984

75,591

132,156

16,505

137,815

23

848,847

46,591

7,771,591

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

当連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

486,631

451,472

減価償却費

115,241

116,305

減損損失

11,728

27,366

のれん償却額

251

250

持分法による投資損益(△は益)

23,246

27,372

貸倒引当金の増減(△)

142,867

196,123

投資損失引当金の増減額(△は減少)

0

106

貸出金売却損失引当金の増減額(△は減少)

437

234

偶発損失引当金の増減(△)

1,564

202

賞与引当金の増減額(△は減少)

10,639

14,471

変動報酬引当金の増減額(△は減少)

217

219

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

81,963

69,794

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

212

13

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

83

49

睡眠預金払戻損失引当金の増減(△)

5,403

3,913

債券払戻損失引当金の増減(△)

4,253

3,915

資金運用収益

1,282,858

1,265,593

資金調達費用

413,313

301,197

有価証券関係損益(△)

20,549

67,812

金銭の信託の運用損益(△は運用益)

0

0

為替差損益(△は益)

73,285

546,796

固定資産処分損益(△は益)

4,774

1,360

退職給付制度改定関連損益(△は益)

43,634

-

退職給付信託返還損益(△は益)

66,630

66,511

特定取引資産の純増(△)減

137,050

283,458

特定取引負債の純増減(△)

700,035

912,649

金融派生商品資産の純増(△)減

319,031

530,483

金融派生商品負債の純増減(△)

24,864

1,004,342

貸出金の純増(△)減

786,109

1,211,270

預金の純増減(△)

970,835

3,814,803

譲渡性預金の純増減(△)

3,438,361

963,674

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

2,393,886

825,986

預け金(中央銀行預け金を除く)の純増(△)減

289,719

219,324

コールローン等の純増(△)減

6,991,674

358,093

債券貸借取引支払保証金の純増(△)減

29,280

2,972

コールマネー等の純増減(△)

181,801

524,299

コマーシャル・ペーパーの純増減(△)

1,686,839

551,464

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

106,220

23,783

外国為替(資産)の純増(△)減

38,873

405,846

外国為替(負債)の純増減(△)

22,527

1,008,139

短期社債(負債)の純増減(△)

22,112

14,121

普通社債発行及び償還による増減(△)

207,956

167,546

資金運用による収入

1,400,029

1,388,983

資金調達による支出

496,082

242,299

その他

508,942

542,699

小計

16,139,083

5,031,720

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

153,393

108,135

営業活動によるキャッシュ・フロー

15,985,689

4,923,585

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

当連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

94,824,657

102,367,655

有価証券の売却による収入

49,106,791

57,129,578

有価証券の償還による収入

35,771,254

43,494,614

金銭の信託の減少による収入

0

-

有形固定資産の取得による支出

99,747

34,891

無形固定資産の取得による支出

77,471

64,452

有形固定資産の売却による収入

13,516

18,225

無形固定資産の売却による収入

44

480

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

1,674

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

10,108,593

1,824,101

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

劣後特約付借入れによる収入

1,514,320

994,011

劣後特約付借入金の返済による支出

310,000

1,260,720

劣後特約付社債の償還による支出

40,000

115,000

非支配株主からの払込みによる収入

3,268

565

非支配株主への払戻による支出

627

502

配当金の支払額

193,657

175,519

非支配株主への配当金の支払額

840

1,475

子会社の自己株式の取得による支出

-

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

972,463

558,641

現金及び現金同等物に係る換算差額

216,704

616,365

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

7,066,264

3,157,208

現金及び現金同等物の期首残高

37,553,680

44,619,944

現金及び現金同等物の期末残高

※1 44,619,944

※1 47,777,153

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

 

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社         125

 主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため省略しました。

(連結の範囲の変更)

みずほ成長支援第4号投資事業有限責任組合他27社は新規設立により、当連結会計年度から連結の範囲に含めております。

Mizuho Australia Ltd.他23社は清算により、子会社に該当しないことになったことから、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。

(2)非連結子会社

  該当ありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社

 該当ありません。

(2)持分法適用の関連会社    17

主要な会社名

株式会社オリエントコーポレーション

Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam

(持分法適用の範囲の変更)

 株式会社ことらは新規設立により、当連結会計年度から持分法適用の範囲に含めております。

 みずほリース株式会社は株式会社みずほフィナンシャルグループの直接出資関連会社となったことにより、

 関連会社に該当しないことになったことから、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しております。

(3)持分法非適用の非連結子会社

 該当ありません。

(4)持分法非適用の関連会社

Pec International Leasing Co., Ltd.

 持分法非適用の関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法適用の範囲から除外しても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

(1)連結子会社の決算日は次の通りであります。

12月末日            29社

3月末日            96社

(2)連結財務諸表の作成に当っては、それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。

連結決算日と上記の決算日との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)売買目的有価証券に準じた貸出債権の評価基準及び収益・費用の計上基準

 貸出債権のうちトレーディング目的で保有するものについては、売買目的有価証券に準じて、取引の約定時点を基準として連結貸借対照表上「買入金銭債権」に計上するとともに、当該貸出債権に係る買入金銭債権の評価は、連結決算日の時価により行っております。また、当該貸出債権からの当連結会計年度中の受取利息及び売却損益等に、前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を加えた損益を、連結損益計算書上「その他業務収益」及び「その他業務費用」に計上しております。

(2)特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

 金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という)の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

 特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

 また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当連結会計年度中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当連結会計年度末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

 なお、派生商品については、特定の市場リスク及び特定の信用リスクに関して、金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

(3)有価証券の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

  なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。

(ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

(4)デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

 なお、特定の市場リスク及び特定の信用リスクに関して、金融資産及び金融負債を相殺した後の正味の資産又は負債を基礎として、当該金融資産及び金融負債のグループを単位とした時価を算定しております。

(5)固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 有形固定資産は、建物については主として定額法、その他については主として定率法を採用しております。

 また、主な耐用年数は次の通りであります。

建 物:3年~50年

その他:2年~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結

子会社で定める利用可能期間(主として5年~10年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、原則として自己所有の固定資産に適用する方法と同一の方法で償却しております。

(6)繰延資産の処理方法

 社債発行費は、発生時に全額費用として処理しております。

 

(7)貸倒引当金の計上基準

 当行及び主要な国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次の通り計上しております。

 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

 破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。また、当該大口債務者のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることが困難な債務者に対する債権については、個別的に算定した予想損失額を計上しております。

 上記以外の債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は108,839百万円(前連結会計年度末は116,535百万円)であります。

 その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(追加情報)

 ロシアへの経済制裁による外貨繰り懸念等に起因し、トランスファーリスクが回避されていない債権額に対して将来発生が見込まれる予想損失額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

 当該予想損失額は、ロシアのカントリーリスク評価及び外部格付機関が公表する過去のデフォルト実績等に基づき算出しており、当連結会計年度末においては特定海外債権引当勘定54,732百万円のうち、53,315百万円をロシアに関連する当該債権額に対して計上しております。

(8)投資損失引当金の計上基準

 投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(9)賞与引当金の計上基準

 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(10)変動報酬引当金の計上基準

 当行及び一部の連結子会社の役員及び常務執行役員等に対する報酬のうち変動報酬として支給する業績給及び株式報酬の支払いに備えるため、当連結会計年度の変動報酬に係る基準額に基づく支給見込額を計上しております。

(11)役員退職慰労引当金の計上基準

 役員退職慰労引当金は、役員及び執行役員の退職により支給する退職慰労金に備えるため、内規に基づく支給見込額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(12)貸出金売却損失引当金の計上基準

 貸出金売却損失引当金は、売却予定貸出金について将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(13)偶発損失引当金の計上基準

 偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(14)睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(15)債券払戻損失引当金の計上基準

 債券払戻損失引当金は、負債計上を中止した債券について、債券保有者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(16)退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次の通りであります。

 過去勤務費用:その発生連結会計年度に一時損益処理

 数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

 なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(17)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 当行の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す持分法非適用の関連会社株式を除き、主として連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

 連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。

(18)重要な収益の計上基準

 証券関連業務手数料には、主に売買委託手数料が含まれております。売買委託手数料には、株式、債券及び投資信託の販売手数料が含まれており、顧客との取引日の時点で認識されます。

 預金・貸出業務手数料には、預金関連業務手数料及び貸出関連業務手数料が含まれております。預金関連業務手数料は収益認識会計基準の対象ですが、コミットメント手数料やアレンジメント手数料などの貸出関連業務手数料の大部分は収益認識会計基準の対象外です。預金関連業務手数料には、口座振替に係る手数料等が含まれており、顧客との取引日の時点、又は関連するサービスが提供された時点で認識されます。

 受入為替手数料には、国内外の送金の手数料が含まれており、関連するサービスが提供された時点で認識されます。

 代理業務手数料には、主に日本の宝くじ事業など代理店事業に係る事務手数料及び株式等の常任代理業務手数料が含まれており、関連するサービスが提供された時点、又は関連するサービスが提供されている期間にわたり認識されます。

 その他の役務収益には、生命保険の販売手数料、電子バンキングのサービス手数料、ファイナンシャル・アドバイザリー手数料等が含まれております。生命保険の販売手数料は、保険商品の販売の対価として収受し、主に顧客との取引日の時点で認識されます。電子バンキングのサービス手数料は、主に月額基本使用料であり、関連するサービスが提供されている期間にわたり認識されます。ファイナンシャル・アドバイザリー手数料は、市場調査や事業戦略立案のサポート等の対価として収受し、関連するサービスが提供されている期間にわたり認識されます。

 その他の経常収益には、収益認識会計基準の対象となる取引が一部含まれており、クレジットカード手数料等が該当します。クレジットカード手数料は、決済が行われた時点で認識しております。

(19)重要なヘッジ会計の方法

(イ)金利リスク・ヘッジ

 当行の金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、繰延ヘッジ又は時価ヘッジを適用しております。

 小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という)を適用しております。

 ヘッジ有効性の評価は、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて以下の通り行っております。

(ⅰ)相場変動を相殺するヘッジについては、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の期間毎にグルーピングのうえ特定し有効性を評価しております。

(ⅱ)キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係を検証し有効性を評価しております。

 個別ヘッジについてもヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。

(ロ)為替変動リスク・ヘッジ

 当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 また、外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして繰延ヘッジ及び時価ヘッジを適用しております。

(ハ)連結会社間取引等

 デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別委員会実務指針第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

 なお、当行及び連結子会社の一部の資産・負債については、繰延ヘッジ、時価ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理を行っております。

(ニ)「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」を適用しているヘッジ関係

 上記のヘッジ関係のうち、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。当該実務対応報告を適用しているヘッジ関係の内容は、以下の通りです。

ヘッジ会計の方法…繰延ヘッジ、時価ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理によっています。

ヘッジ手段…主に金利スワップ取引、通貨スワップ取引、あるいは為替スワップ取引等

ヘッジ対象…主に金融資産・負債や外貨建金融資産・負債等

ヘッジ取引の種類…相場変動を相殺するもの、キャッシュ・フローを固定するもの

(20)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんについては、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却しております。なお、金額に重要性が乏しいのれんについては、発生年度に全額償却しております。

(21)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び中央銀行への預け金であります。

(22)連結納税制度の適用

 当行及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、株式会社みずほフィナンシャルグループを連結親法人とする連結納税制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.貸倒引当金

(1)当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

貸倒引当金

567,674百万円

777,771百万円

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

①算出方法

「会計方針に関する事項」「(7)貸倒引当金の計上基準」に記載しております。
なお、損失発生の可能性が高いと判断された信用リスクの特性が類似するポートフォリオにおいては、予想損失額の必要な修正を行っております。ポートフォリオの損失発生の可能性については、信用リスク管理の枠組みも活用し、外部環境の将来見込み等を踏まえて判断しております。

②主要な仮定

主要な仮定は、「内部格付の付与及びキャッシュ・フロー見積法に使用する与信先の将来の業績見通し」及び「予想損失額の必要な修正等に使用する外部環境の将来見込み」であります。
「内部格付の付与及びキャッシュ・フロー見積法に使用する与信先の将来の業績見通し」は、与信先の業績、債務履行状況、業種特性や事業計画の策定及び進捗状況等に加え、新型コロナウイルス感染症やロシア・ウクライナ情勢の影響も踏まえた収益獲得能力等に基づき設定しております。
「予想損失額の必要な修正等に使用する外部環境の将来見込み」は、マクロ経済シナリオ等に基づき設定しております。
具体的には、当連結会計年度においては、新型コロナウイルス感染症に加え、ロシア・ウクライナ情勢等を踏まえたシナリオを用い、当該シナリオにはGDP成長率の予測、資源価格や為替などの金融指標、業種ごとの事業環境の将来見通し及びロシア内外の経済制裁影響等を含んでおり、これらの影響により将来発生すると見込まれる予想損失額を貸倒引当金として計上しております。

③翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響

国内外の景気動向、特定の業界における経営環境の変化等によっては、想定を超える新たな不良債権の発生、特定の業界の与信先の信用状態の悪化、担保・保証の価値下落等が生じ、与信関係費用の増加による追加的損失が発生する可能性があります。

 

2.金融商品の時価評価

(1)当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額

「(金融商品関係)」「3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項」「(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品」に記載しております。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

①算出方法

「(金融商品関係)」「3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明」に記載しております。

②主要な仮定

主要な仮定は、時価評価モデルに用いるインプットであり、金利、為替レート、有価証券の時価等の市場で直接又は間接的に観察可能なインプットのほか、期限前償還率、倒産確率、回収率、割引率、ボラティリティ等の重要な見積りを含む市場で観察できないインプットを使用する場合もあります。

③翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響

市場環境の変化等により主要な仮定であるインプットが変化することにより、金融商品の時価が増減する可能性があります。

 

3.退職給付に係る資産および負債

(1)当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額

「(退職給付関係)」に記載しております。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

①算出方法

当行及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度や退職一時金制度を設けております。退職給付に係る資産及び負債は、死亡率、退職率、割引率、年金資産の長期期待運用収益率、予定昇給率など、いくつかの年金数理上の仮定に基づいて計算されております。

②主要な仮定

主要な仮定は、「年金数理上の仮定」であります。死亡率、退職率、割引率、年金資産の長期期待運用収益率、予定昇給率など、いくつかの年金数理上の仮定に基づいて退職給付に係る資産及び負債の金額を計算しております。

③翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響

実際の結果との差異や主要な仮定の変更が、翌連結会計年度の連結財務諸表において退職給付に係る資産及び負債の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

 この結果、当連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、連結株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高が677百万円減少しております。また、当連結会計年度の連結貸借対照表、連結損益計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、1株当たり情報に与える影響は軽微であります。

 なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「(収益認識関係)」注記については記載しておりません。

 

(未適用の会計基準等)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号)の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。

 

(2)適用予定日

当行は、当該会計基準等を2022年4月1日に開始する連結会計年度の期首から適用する予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

・「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2020年3月27日に成立した「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において、連結納税制度を見直しグループ通算制度へ移行することとされたことを受け、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを明らかにすることを目的として企業会計基準委員会から公表されたものです。

 

(2)適用予定日

当行は、当該会計基準等を2022年4月1日に開始する連結会計年度の期首から適用する予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

1.「銀行法施行規則等の一部を改正する内閣府令」の施行に伴う変更

 「銀行法施行規則等の一部を改正する内閣府令」(令和2年1月24日 内閣府令第3号)が令和4年3月31日から施行されたことに伴い、銀行法の「リスク管理債権」の区分等を、金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく開示債権の区分等に合わせて表示しております。

 

2.連結損益計算書関係

 前連結会計年度において、「法人税、住民税及び事業税」に含めていた「法人税等還付税額」は、金額の重要性が増したことにより当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「法人税、住民税及び事業税」に表示していた127,384百万円は、「法人税、住民税及び事業税」134,481百万円、「法人税等還付税額」△7,097百万円として組み替えております。

 

 

 

(追加情報)

(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)

 当行及び一部の国内連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 平成30年2月16日)第44項の定めを適用せず、改正前の税法の規定に基づいて繰延税金資産及び繰延税金負債の額を計上しております。

 なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)を適用する予定です。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1.関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

株  式

304,571

百万円

257,711

百万円

出資金

371

百万円

371

百万円

 

※2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債及び株式に含まれておりますが、その金額は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

 

542

百万円

190,078

百万円

無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により借り入れている有価証券及び現先取引並びに現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

(再)担保に差し入れている有価証券

8,758,826

百万円

11,395,695

百万円

当連結会計年度末に当該処分をせずに所有している有価証券

697,265

百万円

1,279,808

百万円

 

※3.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次の通りであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

55,153

百万円

50,435

百万円

危険債権額

403,329

百万円

711,016

百万円

要管理債権額

376,514

百万円

351,955

百万円

三月以上延滞債権額

534

百万円

2,474

百万円

貸出条件緩和債権額

375,979

百万円

349,480

百万円

小計額

834,998

百万円

1,113,407

百万円

正常債権額

91,486,338

百万円

94,641,358

百万円

合計額

92,321,336

百万円

95,754,766

百万円

 破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

 危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

 三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

 貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

 正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。

 なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

 

※4.手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

 

1,614,664

百万円

1,806,697

百万円

 

※5.担保に供している資産は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

特定取引資産

1,059,171

百万円

851,371

百万円

有価証券

6,896,680

 〃

6,085,072

 〃

貸出金

9,869,135

 〃

8,652,985

 〃

 計

17,824,988

 〃

15,589,429

 〃

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

763,127

 〃

907,281

 〃

売現先勘定

6,035,094

 〃

5,529,781

 〃

債券貸借取引受入担保金

170,648

 〃

134,875

 〃

借用金

6,121,440

 〃

5,347,025

 〃

 

 上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

現金預け金

63,463

百万円

65,886

百万円

特定取引資産

54,999

百万円

123,452

百万円

有価証券

3,353,628

百万円

5,148,872

百万円

貸出金

99,964

百万円

89,778

百万円

 

 また、その他資産には、先物取引差入証拠金、保証金及び金融商品等差入担保金等が含まれておりますが、その金額は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

先物取引差入証拠金

141,267

百万円

266,864

百万円

保証金

88,131

百万円

63,299

百万円

金融商品等差入担保金等

1,479,666

百万円

1,886,395

百万円

 

※6.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

融資未実行残高

106,932,746

百万円

104,453,016

百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

79,884,774

百万円

75,661,025

百万円

 なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保の提供を受けるほか、契約後も定期的に予め定めている内部手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※7.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

1998年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める路線価に基づいて、奥行価格補正等の合理的な調整を行って算出したほか、第5号に定める鑑定評価に基づいて算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用土地の期末における時価の合計額と当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

 

51,009

百万円

52,242

百万円

 

※8.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

減価償却累計額

774,944

百万円

743,898

百万円

 

※9.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

圧縮記帳額

31,647

百万円

30,027

百万円

 

※10.借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

劣後特約付借入金

8,227,054

百万円

8,348,596

百万円

 

※11.社債には、劣後特約付社債が含まれております。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

劣後特約付社債

310,000

百万円

195,000

百万円

 

 12.株式会社みずほフィナンシャルグループの子会社であるみずほ証券株式会社及びMizuho International plcの共同ユーロ・ミディアムターム・ノート・プログラムに関し、当行は、親会社である株式会社みずほフィナンシャルグループと連帯してキープウェル契約を各社と締結しておりますが、本プログラムに係る社債発行残高は次の通りであります。

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

 

798,768

百万円

559,847

百万円

 

※13.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

 

1,407,731

百万円

1,252,386

百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1.その他の経常収益には、次のものを含んでおります。

 

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

株式等売却益

173,757

百万円

208,852

百万円

持分法による投資利益

23,246

百万円

27,372

百万円

 

※2.その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

 

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

株式等売却損

139,922

百万円

185,849

百万円

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

407,437

△690,807

組替調整額

△29,873

115,340

税効果調整前

377,563

△575,466

税効果額

△94,345

176,060

その他有価証券評価差額金

283,217

△399,405

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△43,395

△59,158

組替調整額

△17,617

△99,258

税効果調整前

△61,013

△158,416

税効果額

18,682

48,507

繰延ヘッジ損益

△42,330

△109,909

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

△16,000

116,437

組替調整額

2,203

税効果調整前

△13,797

116,437

税効果額

為替換算調整勘定

△13,797

116,437

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

266,249

△23,654

組替調整額

△55,090

△117,880

税効果調整前

211,159

△141,534

税効果額

△64,636

43,318

退職給付に係る調整額

146,522

△98,216

在外関係会社における債務評価調整額

 

 

当期発生額

△23

組替調整額

税効果調整前

△23

税効果額

在外関係会社における債務評価調整額

△23

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

1,783

8,185

その他の包括利益合計

375,396

△482,931

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

 

 

(単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

16,151

16,151

 

第二回第四種優先株式

64

64

 

第八回第八種優先株式

85

85

 

第十一回第十三種優先株式

3,609

3,609

 

 合計

19,911

19,911

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

 

第二回第四種優先株式

64

64

 

第八回第八種優先株式

85

85

 

第十一回第十三種優先株式

3,609

3,609

 

 合計

3,759

3,759

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

    該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2020年5月15日

取締役会

普通株式

193,657

11,990

2020年3月31日

2020年6月5日

第二回

第四種

優先株式

0

42,000

2020年3月31日

2020年6月5日

第八回

第八種

優先株式

0

47,600

2020年3月31日

2020年6月5日

第十一回

第十三種

優先株式

0

16,000

2020年3月31日

2020年6月5日

 

(決 議)

株式の種類

配当財産の

種類

配当財産の

帳簿価格

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2020年6月25日

臨時株主総会

普通株式

子会社株式

161

-(注)

2020年6月30日

(注)配当財産のすべてを当行の一人株主である株式会社みずほフィナンシャルグループに対して割り当てることとしており、1株当たりの配当額は定めておりません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年5月14日

取締役会

 

普通株式

175,519

利益剰余金

10,867

2021年3月31日

2021年6月4日

第二回

第四種

優先株式

0

利益剰余金

42,000

2021年3月31日

2021年6月4日

第八回

第八種

優先株式

0

利益剰余金

47,600

2021年3月31日

2021年6月4日

第十一回

第十三種

優先株式

0

利益剰余金

16,000

2021年3月31日

2021年6月4日

 

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

 

 

(単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

16,151

16,151

 

第二回第四種優先株式

64

64

 

第八回第八種優先株式

85

85

 

第十一回第十三種優先株式

3,609

3,609

 

 合計

19,911

19,911

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

 

第二回第四種優先株式

64

64

 

第八回第八種優先株式

85

85

 

第十一回第十三種優先株式

3,609

3,609

 

 合計

3,759

3,759

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

    該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年5月14日

取締役会

 

普通株式

175,519

10,867

2021年3月31日

2021年6月4日

第二回

第四種

優先株式

0

42,000

2021年3月31日

2021年6月4日

第八回

第八種

優先株式

0

47,600

2021年3月31日

2021年6月4日

第十一回

第十三種

優先株式

0

16,000

2021年3月31日

2021年6月4日

 

(決 議)

株式の種類

配当財産の

種類

配当財産の

帳簿価格

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年3月31日

臨時株主総会

普通株式

関連会社

株式

26,774

-(注)

2022年3月31日

(注)配当財産のすべてを当行の一人株主である株式会社みずほフィナンシャルグループに対して割り当てることとしており、1株当たりの配当額は定めておりません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年5月13日

取締役会

 

普通株式

161,257

利益剰余金

9,984

2022年3月31日

2022年6月3日

第二回

第四種

優先株式

0

利益剰余金

42,000

2022年3月31日

2022年6月3日

第八回

第八種

優先株式

0

利益剰余金

47,600

2022年3月31日

2022年6月3日

第十一回

第十三種

優先株式

0

利益剰余金

16,000

2022年3月31日

2022年6月3日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

現金預け金勘定

45,554,948

百万円

49,024,502

百万円

中央銀行預け金を除く預け金

△935,003

 〃

△1,247,349

 〃

現金及び現金同等物

44,619,944

 〃

47,777,153

 〃

 

(リース取引関係)

  1.ファイナンス・リース取引

    所有権移転外ファイナンス・リース取引

    (借手側)

    ①  リース資産の内容

 

    (ア)有形固定資産

      主として、動産であります。

 

    (イ)無形固定資産

      ソフトウェアであります。

 

    ②  リース資産の減価償却の方法

  連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項」の「(5)固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

  2.オペレーティング・リース取引

    オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

  (1)借手側

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

1年内

41,828

26,499

1年超

170,602

151,403

合計

212,430

177,903

 

  (2)貸手側

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

1年内

9,031

3,167

1年超

14,953

17,717

合計

23,985

20,884

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

銀行業を中心とする当行グループは、資金調達サイドにおいて取引先からの預金や市場調達等の金融負債を有する一方、資金運用サイドにおいては取引先に対する貸出金や株式及び債券等の金融資産を有しており、一部の金融商品についてはトレーディング業務を行っております。また、一部の連結子会社では証券関連業務やその他の金融関連業務を行っております。
 これらの業務に関しては、金融商品ごとのリスクに応じた適切な管理を行いつつ、長短バランスやリスク諸要因に留意した取組みを行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当行グループが保有する主な金融資産は、取引先に対する貸出金や、国債、株式などの有価証券です。これらの金融資産は、貸出先や発行体の財務状況の悪化等により、金融資産の価値が減少又は消失し損失を被るリスク(信用リスク)、金利・株価・為替等の変動により資産価値が減少し損失を被るリスク(市場リスク)及び、市場の混乱等で市場において取引ができなくなる、又は通常より著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被るリスク(市場流動性リスク)に晒されております。

また、金融負債として、主に預金により安定的な資金を調達しているほか、金融市場からの資金調達を行っております。これらの資金調達手段は、市場の混乱や当行グループの財務内容の悪化等により、必要な資金が確保できなくなり資金繰りがつかなくなる場合や、通常より著しく高い金利で資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスク(流動性リスク)があります。

このほか、当行グループが保有する金融資産・負債に係る金利リスクコントロール(ALM)として、金利リスクを共通する単位ごとにグルーピングした上で管理する「包括ヘッジ」を実施しており、これらのヘッジ(キャッシュ・フロー・ヘッジ又はフェア・バリュー・ヘッジの)手段として金利スワップ取引などのデリバティブ取引を使用しております。ALM目的として保有するデリバティブ取引の大宗はヘッジ会計を適用し、繰延ヘッジによる会計処理を行っております。また、当該取引に関するヘッジの有効性評価は、回帰分析等によりヘッジ対象の金利リスク又は、キャッシュ・フローの変動がヘッジ手段により、高い程度で相殺されることを定期的に検証することによって行っております。なお、デリバティブ取引は、トレーディング目的としても保有しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① リスク管理への取組み

当行グループでは、当行グループの経営の健全性・安全性を確保しつつ企業価値を高めていくために、業務やリスクの特性に応じてそのリスクを適切に管理し、コントロールしていくことを経営上の最重要課題の1つとして認識し、リスク管理態勢の整備に取り組んでおります。

当行では、各種リスクの明確な定義、適切なリスク管理を行うための態勢の整備と人材の育成、リスク管理態勢の有効性及び適切性の監査の実施等を内容とした、当行グループ全体に共通するリスク管理の基本方針を取締役会において制定しております。当行グループは、この基本方針に則り様々な手法を活用してリスク管理の高度化を図る等、リスク管理の強化に努めております。

② 総合的なリスク管理

当行グループでは、当行グループが保有する様々な金融資産・負債が晒されているリスクを、リスクの要因別に「信用リスク」、「市場リスク」、「流動性リスク」、「オペレーショナルリスク」等に分類し、各リスクの特性に応じた管理を行っております。

また、各リスク単位での管理に加え、リスクを全体として把握・評価し、必要に応じて定性・定量それぞれの面から適切な対応を行い、経営として許容できる範囲にリスクを制御していく、総合的なリスク管理態勢を構築しております。

具体的には、リスク単位毎にリスクキャピタルを配賦し、リスク上限としてリスク制御を行うとともに、当行グループ全体として保有するリスクが当行グループの財務体力を超えないように経営としての許容範囲にリスクを制御しております。当行は、この枠組みのもとで経営の健全性を確保するためにリスクキャピタルの使用状況を定期的にモニタリングし、取締役会等で報告をしております。

③ 信用リスクの管理

当行では、取締役会が信用リスク管理に関する重要な事項を決定しております。また、経営政策委員会である「BSリスクマネジメント委員会」や「クレジット委員会」において、当行グループのクレジットポートフォリオの運営、与信先に対する取引方針等について総合的に審議・調整を行っております。リスク管理グループ長は、信用リスク管理の企画運営に関する事項を所管しております。信用リスク管理担当各部は、信用リスクの計測・モニタリングや信用リスク管理に係る基本的な企画立案、推進等を行っております。副部門長(審査担当)は、審査に関する事項を所管し、主に個別与信の観点から信用リスク管理を行っております。審査担当各部は、個別与信案件に係る審査、管理、回収等を行っております。また、業務部門から独立した内部監査グループの業務監査部において、信用リスク管理の適切性などを検証しております。

当行グループの信用リスク管理は、相互に補完する2つのアプローチによって実施しております。1つは、信用リスクの顕在化により発生する損失を制御するために、取引先の信用状態の調査を基に、与信実行から回収までの過程を個別案件ごとに管理する「与信管理」です。もう1つは、信用リスクを把握し適切に対応するために、信用リスク顕在化の可能性を統計的な手法で把握する「クレジットポートフォリオ管理」です。

クレジットポートフォリオ管理方法としては、統計的な手法によって今後1年間に予想される平均的な損失額(=信用コスト)、一定の信頼区間における最大損失額(=信用VAR)、及び信用VARと信用コストとの差額(=信用リスク量)を計測し、保有ポートフォリオから発生する損失の可能性を管理しております。また、特定企業グループへの与信集中の結果発生する「与信集中リスク」を制御するためにガイドラインを設定しています。

④ 市場リスクの管理

当行では、取締役会が市場リスク管理に関する重要な事項を決定しております。また、市場リスク管理に関する経営政策委員会として「BSリスクマネジメント委員会」を設置し、ALM運営・リスク計画・市場リスク管理に関する事項、マーケットの急変等緊急時における対応策の提言等、総合的に審議・調整等を行っております。さらに、市場性業務に関しては、フロントオフィス(市場部門)やバックオフィス(事務管理部門)から独立したミドルオフィス(リスク管理専担部署)を設置し相互に牽制が働く態勢としております。

リスク管理グループ長は市場リスク管理の企画運営全般に関する事項を所管しております。リスク統括部は、市場リスクのモニタリング・報告と分析・提言、諸リミットの設定等の実務を担い、市場リスク管理に関する企画立案・推進を行っております。リスク統括部は、当行グループ全体の市場リスク状況を把握・管理するとともに、頭取への日次報告や、取締役会及び経営会議等に対する定期的な報告を行っております。

市場リスクの管理方法としては、配賦リスクキャピタルに対応した諸リミット等を設定し制御しております。なお、市場リスクの配賦リスクキャピタルの金額は、VARとポジションをクローズするまでに発生する追加的なリスクを対象としております。トレーディング業務及びバンキング業務については、VARによる限度及び損失に対する限度を設定しております。また、バンキング業務等については、必要に応じ、金利感応度等を用いたポジション枠を設定しております。このように、VARに加えて、取引実態に応じて10BPV(ベーシスポイントバリュー)等のリスク指標の管理、ストレステストの実施、損失限度等により、VARのみでは把握しきれないリスク等もきめ細かく管理しております。

⑤ 市場リスクの状況

ⅰ.バンキング業務

  当行グループのバンキング業務における市場リスク量(VAR)の状況は以下の通りとなって

   おります。

    バンキング業務のVARの状況

 

 

(単位:億円)

 

前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

年度末日

2,969

2,319

最 大 値

5,222

3,536

最 小 値

2,733

2,148

平 均 値

3,837

2,988

 

   [バンキング業務の定義]

    トレーディング業務及び政策保有株式(政策的に保有していると認識している株式及びその関連取

       引)以外の取引で主として以下の取引

     (1)預金・貸出等及びそれに係る資金繰りと金利リスクのヘッジのための取引

     (2)株式(除く政策保有株式)、債券、投資信託等に対する投資とそれらに係る市場リスクのヘ

      ッジ取引

         なお、流動性預金についてコア預金を認定し、これを市場リスク計測に反映しております。

      [バンキング業務のVARの計測手法]

     VAR   :ヒストリカルシミュレーション法

     定量基準  :①信頼区間 片側99% ②保有期間 1ヵ月 ③観測期間 3年

ⅱ.トレーディング業務

    当行グループのトレーディング業務における市場リスク量(VAR)の状況は以下の通りとなって

  おります。

    トレーディング業務のVARの状況

 

 

(単位:億円)

 

前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

年度末日

8

17

最 大 値

13

28

最 小 値

6

9

平 均 値

9

13

 

      [トレーディング業務の定義]

     (1)短期の転売を意図して保有される取引

     (2)現実の又は予想される短期の価格変動から利益を得ることや裁定取引による利益を確定する

           ことを意図して保有される取引

     (3)(1)と(2)の両方の側面を持つ取引

     (4)顧客間の取引の取次ぎ業務やマーケット・メイキングを通じて保有する取引

      [トレーディング業務のVARの計測手法]

   VAR   :ヒストリカルシミュレーション法

     定量基準  :①信頼区間 片側99% ②保有期間 1日 ③観測期間 3年

ⅲ.政策保有株式

    政策保有株式についても、バンキング業務やトレーディング業務と同様に、VAR及びリスク指標

 などに基づく市場リスク管理を行っております。当連結会計年度末における政策保有株式のリスク指

 標(株価指数TOPIX1%の変化に対する感応度)は238億円(前連結会計年度末は227億円)です。

ⅳ.VARによるリスク管理

    VARは、市場の動きに対し、一定期間(保有期間)・一定確率(信頼区間)のもとで、保有ポー

  トフォリオが被る可能性のある想定最大損失額で、統計的な仮定に基づく市場リスク計測手法です。

  そのため、VARの使用においては、一般的に以下の点を留意する必要があります。

    ・VARの値は、保有期間・信頼区間の設定方法、計測手法によって異なること。

    ・過去の市場の変動をもとに推計したVARの値は、必ずしも実際の発生する最大損失額を捕捉す

      るものではないこと。

    ・設定した保有期間内で、保有するポートフォリオの売却、あるいはヘッジすることを前提にして

      いるため、市場の混乱等で市場において十分な取引ができなくなる状況では、VARの値を超え

      る損失額が発生する可能性があること。

   ・設定した信頼区間を上回る確率で発生する損失額は捉えられていないこと。

    また、当行グループでVARの計測手法として使用しているヒストリカルシミュレーション法は、

 リスクファクターの変動及びポートフォリオの時価の変動が過去の経験分布に従うことを前提として

 おります。そのため、前提を超える極端な市場の変動が生じやすい状況では、リスクを過小に評価す

 る可能性があります。

  当行グループでは、VARによる市場リスク計測の有効性をVARと損益を比較するバックテスト

 により定期的に確認するとともに、VARに加えて、リスク指標の管理、ストレステストの実施、損

 失限度等により、VARのみでは把握しきれないリスク等もきめ細かく把握し、厳格なリスク管理を

 行っていると認識しております。

⑥ 資金調達に係る流動性リスクの管理

 当行グループの流動性リスク管理態勢は、基本的に前述「④市場リスクの管理」の市場リスク管理態勢と同様ですが、これに加え、グローバルマーケッツ部門長が資金繰り管理の企画運営に関する事項を所管し、市場・ALM業務担当各部が、資金繰り運営状況の把握・調整等を担い、資金繰り管理に関する企画立案・推進を行っております。資金繰りの状況等については、BSリスクマネジメント委員会、経営会議等に報告しております。

 流動性リスクの計測は、市場からの資金調達に関する上限額等、資金繰りに関する指標を用いております。流動性リスクに関するリミット等は、BSリスクマネジメント委員会での審議・調整及び経営会議の審議を経て頭取が決定しております。さらに、資金繰りの状況に応じた「平常時」・「懸念時」・「危機時」の区分、及び「懸念時」・「危機時」の対応について定めております。これに加え、当行グループの資金繰りに影響を与える緊急事態が発生した際に、迅速な対応を行うことができる態勢を構築しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次の通りであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定、債券貸借取引支払保証金、外国為替(資産・負債)、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金は主に短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)買入金銭債権

3,181,911

3,181,911

(2)特定取引資産

 

 

 

売買目的有価証券

3,005,793

3,005,793

(3)金銭の信託

3

3

(4)有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

885,529

903,599

18,069

その他有価証券

41,337,400

41,337,400

(5)貸出金

82,004,819

 

 

貸倒引当金(*1)

△509,451

 

 

 

81,495,368

82,486,910

991,542

資産計

129,906,007

130,915,619

1,009,611

(1)預金

130,526,328

130,515,879

△10,449

(2)譲渡性預金

16,435,325

16,433,994

△1,331

(3)特定取引負債

 

 

 

売付商品債券等

267,827

267,827

(4)借用金

15,187,241

15,363,944

176,702

(5)社債

1,414,138

1,439,297

25,158

負債計

163,830,860

164,020,941

190,081

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

(98,081)

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの(*3)

126,498

 

 

デリバティブ取引計

28,417

28,417

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、貸出金以外の科目については、対応する貸倒引当金の重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額にて計上しております。

(*2) 特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*3) 主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2020年9月29日)を適用しております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1)買入金銭債権

3,440,706

3,440,706

(2)特定取引資産

 

 

 

売買目的有価証券

2,550,944

2,550,944

(3)金銭の信託

4

4

(4)有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

1,517,583

1,465,576

△52,007

その他有価証券

41,537,420

41,537,420

(5)貸出金

83,168,462

 

 

貸倒引当金(*1)

△644,813

 

 

 

82,523,648

83,775,105

1,251,456

資産計

131,570,309

132,769,758

1,199,449

(1)預金

136,343,811

136,318,352

△25,459

(2)譲渡性預金

16,053,544

16,052,395

△1,149

(3)特定取引負債

 

 

 

売付商品債券等

989,903

989,903

(4)借用金

14,495,269

14,340,266

△155,002

(5)社債

1,522,397

1,518,517

△3,879

負債計

169,404,926

169,219,436

△185,490

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

78,535

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの(*3)

(302,943)

 

 

デリバティブ取引計

(224,408)

(224,408)

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、貸出金以外の科目については、対応する貸倒引当金の重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額にて計上しております。

(*2) 特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*3) 主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

 

(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次の通りであり、金融商品の時価情報の「金銭の信託」及び「その他有価証券」には含まれておりません。

 

 

 

(単位:百万円)

区 分

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

市場価格のない株式等(*1)

456,388

473,901

組合出資金等(*2)

232,861

329,829

*1 市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

*2 組合出資金等は主に匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第27項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 3 前連結会計年度において、3,135百万円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、36,235百万円減損処理を行っております。

 

 

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

44,891,294

買入金銭債権

2,915,428

138,882

20,824

11,091

4,918

90,243

有価証券

18,415,258

6,734,478

2,629,273

1,466,891

2,234,040

6,175,914

満期保有目的の債券

380,000

100,000

382,335

国債

380,000

100,000

外国債券

382,335

その他有価証券のうち満期があるもの

18,415,258

6,354,478

2,529,273

1,466,891

2,234,040

5,793,578

国債

15,417,440

3,583,400

780,500

200,800

804,200

55,000

地方債

54,933

59,155

159,603

22,363

148,939

18,500

社債

358,079

705,839

582,810

277,291

165,309

592,403

外国債券

2,584,224

1,987,119

967,820

936,577

1,054,307

4,616,420

その他

580

18,963

38,538

29,859

61,284

511,254

貸出金(*1)

30,869,885

19,784,243

12,811,856

6,390,613

4,771,174

6,292,447

 合計

97,091,867

26,657,604

15,461,954

7,868,596

7,010,133

12,558,605

(*1) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない428,130百万円、期間の定めのないもの656,468百万円は含めておりません。

( 2) 科目残高の全額が恒常的に1年以内に償還される予定の金銭債権については記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

47,787,160

662

買入金銭債権

3,201,596

160,214

14,640

6,742

2,395

55,237

有価証券

22,159,562

6,454,736

1,812,697

1,310,611

2,882,052

4,829,923

満期保有目的の債券

100,000

380,000

986,414

国債

100,000

380,000

外国債券

986,414

その他有価証券のうち満期があるもの

22,059,562

6,074,736

1,812,697

1,310,611

2,882,052

3,843,509

国債

19,222,990

3,623,600

518,800

322,600

1,316,000

105,000

地方債

27,226

108,075

112,026

28,054

138,722

7,400

社債

442,475

993,344

631,838

273,466

97,988

528,057

外国債券

2,354,714

1,348,522

358,489

677,158

1,298,492

3,109,999

その他

12,156

1,193

191,543

9,332

30,850

93,052

貸出金(*1)

32,157,201

20,211,318

12,261,236

6,327,249

4,440,202

6,443,621

 合計

105,305,521

26,826,932

14,088,574

7,644,603

7,324,650

11,328,782

(*1) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない718,194百万円、期間の定めのないもの609,438百万円は含めておりません。

( 2) 科目残高の全額が恒常的に1年以内に償還される予定の金銭債権については記載を省略しております。

 

 

 

(注3)社債、借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(*1)

127,343,986

2,332,982

649,512

28,576

34,533

136,736

譲渡性預金

16,173,695

176,921

84,900

借用金(*2)

7,098,084

1,982,723

970,494

1,452,437

1,625,992

184,509

社債(*2)

326,976

269,569

284,039

130,532

47,379

340,639

合計

150,942,742

4,762,197

1,988,946

1,611,547

1,707,905

661,886

(*1) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

(*2) 借用金及び社債のうち、期間の定めのないもの(借用金1,873,000百万円、社債15,000百万円)は含めておりません。

( 3) 科目残高の全額が恒常的に1年以内に返済される予定の有利子負債については記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(*1)

133,280,112

2,315,430

560,142

32,913

34,391

120,821

譲渡性預金

15,695,351

358,289

500

借用金(*2)

6,388,295

1,750,844

1,797,521

959,425

1,743,136

213,047

社債(*2)

487,276

279,853

242,234

35,489

53,861

408,680

合計

155,851,035

4,704,418

2,600,398

1,027,828

1,831,389

742,549

(*1) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

(*2) 借用金及び社債のうち、期間の定めのないもの(借用金1,643,000百万円、社債15,000百万円)は含めておりません。

( 3) 科目残高の全額が恒常的に1年以内に返済される予定の有利子負債については記載を省略しております。

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

46,102

633,232

679,334

特定取引資産

 

 

 

 

売買目的有価証券

 

 

 

 

国債

5,698

5,698

地方債

805

805

社債

1,184,493

1,184,493

その他

457,908

1,304,704

2,444

1,765,057

金銭の信託

3

3

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

2,660,942

8,063

2,669,006

国債

20,556,522

322,807

20,879,330

地方債

463,559

463,559

社債

653,764

2,019,934

2,673,699

外国債券

5,148,991

6,502,354

773,659

12,425,005

その他

29,872

13,920

43,793

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利債券関連

55,001

3,024,249

11,325

3,090,577

通貨関連

3,177,947

3,177,947

株式関連

1,097

128,145

5,440

134,683

商品関連

3,538

8,339

17,472

29,351

クレジット・デリバティブ

62,052

62,052

 資産計

28,919,574

16,879,328

3,485,497

49,284,401

特定取引負債

 

 

 

 

売付商品債券等

140,571

127,255

267,827

社債

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利債券関連

54,970

2,869,317

10,176

2,934,465

通貨関連

3,238,695

3,238,695

株式関連

7,172

157,825

19,174

184,172

商品関連

9,443

16,631

26,075

クレジット・デリバティブ

82,785

82,785

 負債計

202,714

6,485,324

45,982

6,734,021

(*)「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(令和2年3月6日 内閣府令第9号)附則第5条第6項の経過措置を適用した投資信託等については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託等の金額は金融資産2,232,743百万円であります。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

39,763

14,860

54,623

特定取引資産

 

 

 

 

売買目的有価証券

 

 

 

 

国債

2,726

2,726

地方債

378

378

社債

616,763

616,763

その他

376,223

1,550,786

3,100

1,930,110

金銭の信託

4

4

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

2,382,433

10,161

2,392,594

国債

24,650,773

496,757

25,147,531

地方債

419,646

419,646

社債

2,719,856

233,903

2,953,760

外国債券

3,355,274

5,423,494

145,936

8,924,704

その他

25,482

5,152

12,591

43,226

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利債券関連

57,907

2,933,556

17,572

3,009,036

通貨関連

4,342,479

4,342,479

株式関連

1,236

145,212

13,198

159,647

商品関連

20,816

7,983

52,489

81,290

クレジット・デリバティブ

51,782

51,782

 資産計

30,872,873

18,753,613

503,818

50,130,305

特定取引負債

 

 

 

 

売付商品債券等

702,763

287,140

989,903

社債

173,973

173,973

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利債券関連

53,348

2,985,826

16,780

3,055,955

通貨関連

4,436,285

4,436,285

株式関連

326

215,269

29,395

244,991

商品関連

26,410

51,835

78,246

クレジット・デリバティブ

53,165

53,165

 負債計

756,438

8,178,070

98,011

9,032,521

(*)「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(令和2年3月6日 内閣府令第9号)附則第5条第6項の経過措置を適用した投資信託等については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託等の金額は金融資産1,674,373百万円であります。

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

11,397

2,491,178

2,502,576

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債

489,514

489,514

外国債券

414,085

414,085

貸出金

82,486,910

82,486,910

 資産計

489,514

425,482

84,978,089

85,893,086

預金

130,515,879

130,515,879

譲渡性預金

16,433,994

16,433,994

借用金

14,823,378

540,565

15,363,944

社債

1,076,392

362,904

1,439,297

 負債計

162,849,643

903,470

163,753,114

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

10,545

3,375,537

3,386,083

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債

485,081

485,081

外国債券

980,495

980,495

貸出金

60,648

83,714,456

83,775,105

 資産計

485,081

1,051,689

87,089,994

88,626,765

預金

136,318,352

136,318,352

譲渡性預金

16,052,395

16,052,395

借用金

13,667,427

672,838

14,340,266

社債

856,690

487,852

1,344,543

 負債計

166,894,866

1,160,691

168,055,558

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

資 産

買入金銭債権

 買入金銭債権のうち証券化商品については、市場価格に準ずるものとしてモデルに基づき算定された価格(ブローカー又は情報ベンダーから入手する価格等)等によっており、入手した価格に使用されたインプットに基づき、重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル3、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 これらに該当しない買入金銭債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値を時価としており、重要なインプットである割引率等が観察不能であることから主にレベル3に分類、又は債権の性質上短期のもの等であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル3に分類しております。

 

特定取引資産

 特定取引資産については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に国債がこれに含まれます。

 公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。

 

金銭の信託

 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、株式は取引所の価格、債券等は市場価格、ブローカー又は情報ベンダー等から入手する評価等によっており、構成物のレベルに基づき、レベル2又はレベル3の時価に分類しております。

 なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

 

有価証券

 有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に株式、国債がこれに含まれます。公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。

 投資信託は、公表されている基準価格等によっており、時価の算定に関する会計基準の適用指針第26項に従い経過措置を適用し、レベルを付しておりません。

 私募債は、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金等の合計額を、市場利回りに信用リスク等のリスク要因に基づく一定の割引率を加えた金利で割り引いて時価を算定しており、観察できないインプットによる影響が重要な場合はレベル3、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 証券化商品は、ブローカー等から入手する評価又は経営陣の合理的な見積りによるモデルに基づき算定された価格をもって時価としており、重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル3、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。経営陣の合理的な見積りによるモデルに基づき算定された価格を算定するにあたって利用したモデルは、現在価値技法、価格決定変数は倒産確率、回収率、期限前償還率、割引率等であります。

 なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

 

貸出金

 貸出金については、主に貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。

 また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、主に見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。

 貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。

 

負 債

預金及び譲渡性預金

 要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金、譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、市場金利を用いております。なお、預入期間が短期間(6ヵ月以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、主として当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

特定取引負債

 特定取引負債については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

 公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に社債がこれに含まれます。

 重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しております。

 

借用金

 借用金の時価は、主に一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される
利率で割り引いて現在価値を算定しており、観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

社債

 当行及び連結子会社の発行する社債の時価は、市場価格のある社債は市場価格によっており、市場価格のない社債は元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に適用されると考えられる利率で割り引いて現在価値を算定しております。市場価格のある社債はレベル2の時価に分類しております。市場価格のない社債は、観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 一部の在外子会社において発行する社債の時価は公正価値オプションを適用しており、時価評価モデルに基づき時価を算定しております。算定にあたり観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、主に債券先物取引や金利先物取引がこれに含まれます。

 ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。また、取引相手の信用リスク及び当行自身の信用リスクに基づく価格調整及び無担保資金調達に関する価格調整を行っております。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、プレイン・バニラ型の金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しており、商品関連取引等が含まれます。

 

(注2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

 

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

 

 

 

 

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

買入金銭債権

 

 

 

 

 証券化商品

現在価値技法

期限前償還率

 1.7%-16.5%

 6.7%

 

 

倒産確率

 0.0%-1.0%

 0.0%

 

 

割引率

 0.2%-1.7%

 0.5%

有価証券

 

 

 

 

 社債

 

 

 

 

  私募債

現在価値技法

割引率

 0.0%-6.6%

 0.7%

 外国債券

 

 

 

 

  証券化商品

現在価値技法

期限前償還率

 10.1%-18.2%

 18.1%

 

 

倒産確率

 1.0%-24.2%

 1.7%

 

 

回収率

 10.0%-67.7%

 65.6%

 

 

割引率

 0.4%-1.4%

 1.1%

  その他

現在価値技法

割引率

 0.0%-5.0%

 0.4%

デリバティブ取引

 

 

 

 

 株式関連

オプション評価モデル

株式ボラティリティ

 36.7%-68.8%

 -

 商品関連

オプション評価モデル

商品ボラティリティ

 0.0%-63.1%

 -

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

 

 

 

 

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

買入金銭債権

 

 

 

 

 証券化商品

現在価値技法

期限前償還率

 0.3%-18.1%

 5.7%

 

 

倒産確率

 0.0%-0.4%

 0.0%

 

 

割引率

 0.3%-1.6%

 0.5%

有価証券

 

 

 

 

 社債

 

 

 

 

  私募債

現在価値技法

割引率

 0.4%-5.8%

 2.3%

 外国債券

 

 

 

 

  証券化商品

現在価値技法

期限前償還率

 5.7%-24.4%

 24.3%

 

 

倒産確率

 0.2%-59.6%

 0.7%

 

 

回収率

 10.0%-39.7%

 39.4%

 

 

割引率

 0.3%-1.0%

 0.4%

  その他

現在価値技法

割引率

 0.0%-4.4%

 0.3%

デリバティブ取引

 

 

 

 

 株式関連

オプション評価モデル

株式ボラティリティ

 32.4%-92.0%

 -

 商品関連

オプション評価モデル

商品ボラティリティ

 0.0%-89.3%

 -

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却

、発行及び

決済の純額

レベル3

の時価への

振替

(*3)

レベル3の時価からの振替

(*4)

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び負債の評価損益

(*1)

損益に計上

(*1)

その他の

包括利益

に計上

(*2)

買入金銭債権

147,092

△3

△125

486,268

633,232

特定取引資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 売買目的有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

  その他

79

2,365

2,444

金銭の信託

3

0

0

3

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

  株式

6,317

296

1,450

8,063

  社債

2,124,663

424

△970

△80,361

△23,821

2,019,934

  外国債券

847,601

39,316

40,442

△166,932

13,230

773,659

  その他

18,663

548

△897

△4,393

13,920

 デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

  金利債券関連

△411

△3,372

4,932

1,148

1,886

  株式関連

△13,402

△331

△13,734

△13,734

  商品関連

1,240

525

△924

841

27

(*1) 連結損益計算書に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(*3) レベル2の時価からレベル3の時価への振替であり、市場流動性に基づいた時価の算定に使用しているインプットの観察可能性の変化によるものであります。当該振替は会計期間の期首に行っております。

(*4) レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、主に私募債の時価の算定に使用される割引率の観察可能性が高まったことによるものであります。当該振替は会計期間の期首に行っております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却

、発行及び

決済の純額

レベル3

の時価への

振替

レベル3の時価からの振替

(*3)

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び負債の評価損益

(*1)

損益に計上

(*1)

その他の

包括利益

に計上

(*2)

買入金銭債権

633,232

△3

△103

△618,265

14,860

特定取引資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 売買目的有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

  その他

2,444

△1,128

258

1,525

3,100

金銭の信託

3

0

0

4

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

  株式

8,063

168

1,929

10,161

  社債

2,019,934

611

4,108

△273,535

△1,517,215

233,903

  外国債券

773,659

48,769

△1,802

△393,533

△281,156

145,936

  その他

13,920

388

1,546

△3,263

12,591

 デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

  金利債券関連

1,148

2,422

△2,778

792

△337

  株式関連

△13,734

△2,463

△16,197

△1,013

  商品関連

841

562

△750

653

266

(*1) 連結損益計算書に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(*3) レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、主に有価証券のうち社債の1,517,215百万円及び外国債券の277,104百万円について下記理由により振替を行っております。なお、当該振替は会計期間の期首に行っております。

当行グループでは、新型コロナウイルス感染症拡大による金融商品市場の不確実性の高まり後、直近の金融商品市場における有価証券の発行高及び売買高の増加に伴う流動性の向上及び価格透明性の向上に合わせて、当連結会計年度より、社内体制の見直しや新たなツールの導入等により時価のレベル分類に関するガバナンスの高度化を図っております。これに伴い、時価の算定又は時価の検証に用いる観察可能な市場データの入手可能性について追加的調査の実施及び入手した新たな市場データの信頼性を評価し、観察可能な市場データの拡充を図っております。またインプットの重要性の評価手法や評価基準の精緻化をしております。インプットの重要性の評価にあたっては時価算定会計基準に基づく経営者の判断が必要となり、前連結会計年度以前では特定の有価証券の時価のレベル分類において、時価評価モデルに投入するインプットを重要なインプットと評価しておりました。

当該ガバナンスの高度化により、社債に関しては、主に観察できないインプットである割引率について定量的な感応度分析を適用することにより、時価の算定に対するインプットの重要性の評価手法及び評価基準の精緻化がなされております。また外国債券に関しては、主に新たに入手した観察可能なインプットの活用及び観察できないインプットである期限前償還率、倒産確率、回収率について定量的な感応度分析を適用することにより、時価の算定に対するインプットの重要性の評価手法及び評価基準の精緻化がなされております。なお、これらの時価のレベル分類の評価方法はミドル及びバック部門で定期的に検証が実施されます。

(3)時価評価のプロセスの説明

 当行グループはミドル部門及びバック部門において時価の算定に関する方針、手続及び、時価評価モデルの使用に係る手続を定めております。算定された時価及びレベルの分類については、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性を検証しております

 時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

期限前償還率

期限前償還率は、元本の期限前償還が発生すると予想される割合であります。期限前償還率の動きは、債務者の延滞と負の相関関係にあります。一般に、期限前償還率の著しい変動は、金融商品の構造に応じて、時価の著しい上昇(下落)を生じさせます。

 

倒産確率

倒産確率は、契約上の支払いを回収しない可能性を示す推定値であります。一般に、倒産確率の著しい上昇(低下)は、回収率の低下(上昇)と割引率の上昇(低下)を伴い、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

回収率

回収率は、債務不履行の際に回収される契約上の支払いの割合の推定値であります。一般に、回収率の著しい上昇(低下)は、倒産確率の低下(上昇)を伴い、時価の著しい上昇(下落)を生じさせます。

 

割引率

割引率は、TIBORやスワップ・レートなどの基準市場金利に対する調整率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フローの不確実性に対し市場参加者が必要とする報酬額であるリスク・プレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

ボラティリティ

ボラティリティとは、一定期間における変数の予想変化の尺度であります。一部の金融商品は、ボラティリティの上昇から利益を得、他の金融商品は、ボラティリティの低下から利益を得ます。一般に、ボラティリティの著しい上昇(低下)は、オプション価格の著しい上昇(下落)を生じさせ、オプションの買いポジションである場合には、時価の著しい上昇(下落)を生じさせます。

 

 

(有価証券関係)

※1.連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券、特定取引有価証券及び短期社債等、「現金預け金」中の譲渡性預け金、並びに「買入金銭債権」の一部が含まれております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.売買目的有価証券

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

△40,518

△73,843

 

2.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

国債

479,958

489,514

9,555

外国債券

274,173

285,842

11,669

 小計

754,131

775,356

21,225

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

国債

外国債券

131,397

128,242

△3,155

 小計

131,397

128,242

△3,155

合計

885,529

903,599

18,069

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

国債

479,979

485,081

5,101

外国債券

66,348

66,584

235

 小計

546,328

551,665

5,336

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

国債

外国債券

971,254

913,911

△57,343

 小計

971,254

913,911

△57,343

合計

1,517,583

1,465,576

△52,007

 

3.その他有価証券

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,537,958

918,009

1,619,949

債券

14,358,790

14,334,945

23,845

国債

12,716,743

12,713,164

3,578

地方債

196,757

196,213

544

社債

1,445,289

1,425,566

19,722

その他

7,855,601

7,637,838

217,762

外国債券

6,246,882

6,180,203

66,678

買入金銭債権

44,418

43,662

755

その他

1,564,300

1,413,972

150,328

 小計

24,752,350

22,890,792

1,861,557

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

131,047

177,403

△46,356

債券

9,657,798

9,727,528

△69,729

国債

8,162,587

8,197,886

△35,299

地方債

266,801

267,459

△657

社債

1,228,409

1,262,182

△33,773

その他

7,645,360

7,915,815

△270,454

外国債券

6,178,123

6,277,811

△99,687

買入金銭債権

634,916

635,104

△187

その他

832,320

1,002,899

△170,579

 小計

17,434,206

17,820,747

△386,540

合計

42,186,557

40,711,540

1,475,016

(注)評価差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は、32,481百万円(利益)であります。

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,240,867

812,490

1,428,377

債券

12,417,607

12,398,620

18,986

国債

11,216,180

11,208,687

7,493

地方債

51,351

51,097

253

社債

1,150,074

1,138,835

11,238

その他

1,813,409

1,780,026

33,383

外国債券

1,101,067

1,098,750

2,316

買入金銭債権

28,100

27,907

193

その他

684,242

653,368

30,873

 小計

16,471,884

14,991,137

1,480,746

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

151,727

187,199

△35,472

債券

16,103,330

16,175,295

△71,964

国債

13,931,350

13,969,390

△38,039

地方債

368,294

370,460

△2,165

社債

1,803,685

1,835,444

△31,759

その他

9,022,521

9,515,594

△493,073

外国債券

7,823,637

8,240,246

△416,609

買入金銭債権

26,522

26,834

△311

その他

1,172,360

1,248,513

△76,152

 小計

25,277,579

25,878,089

△600,510

合計

41,749,463

40,869,227

880,236

(注)評価差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は、27,448百万円(利益)であります。

4. 当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

  該当ありません。

 

5.当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

174,214

146,009

129,901

債券

29,036,381

10,067

24,609

国債

29,013,317

8,007

24,594

地方債

社債

23,064

2,060

14

その他

21,710,275

125,449

93,751

 合計

50,920,871

281,526

248,262

 

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

188,535

194,718

171,558

債券

35,720,100

15,044

15,878

国債

35,165,833

7,750

15,740

地方債

164,617

406

130

社債

389,649

6,886

7

その他

21,552,431

105,832

237,885

 合計

57,461,067

315,595

425,323

 

6. 保有目的を変更した有価証券

   該当ありません。

 

7.減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価(償却原価を含む。以下同じ)に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下「減損処理」という)しております。

 前連結会計年度における減損処理額は、3,390百万円であります。

 当連結会計年度における減損処理額は、5,612百万円であります。

 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準を定めており、その概要は、原則として以下のとおりであります。

 時価が取得原価の50%以下の銘柄

 時価が取得原価の50%超70%以下かつ市場価格が一定水準以下で推移している銘柄

 

(金銭の信託関係)

1.運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(2021年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

503

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

504

 

2.満期保有目的の金銭の信託

 該当ありません。

3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

 該当ありません。

(その他有価証券評価差額金)

 連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 前連結会計年度(2021年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

1,455,295

その他有価証券

1,455,295

(△)繰延税金負債

409,578

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

1,045,717

(△)非支配株主持分相当額

11,502

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る

   評価差額金のうち親会社持分相当額

3,474

その他有価証券評価差額金

1,037,689

 (注)1.時価ヘッジの適用により損益に反映させた額32,481百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.外貨建の市場価格のない株式等及び組合出資金に係る為替換算差額等については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

 当連結会計年度(2022年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

879,866

その他有価証券

879,866

(△)繰延税金負債

233,517

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

646,349

(△)非支配株主持分相当額

11,186

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る

   評価差額金のうち親会社持分相当額

2,821

その他有価証券評価差額金

637,984

 (注)1.時価ヘッジの適用により損益に反映させた額27,448百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.外貨建の市場価格のない株式等及び組合出資金に係る為替換算差額等については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次の通りであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利債券関連取引

前連結会計年度(2021年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

4,736,502

3,094,463

△2,980

△2,980

買建

11,322,981

5,524,038

4,418

4,418

金利オプション

 

 

 

 

売建

239,583

6,863

△111

△3

買建

425,653

268

△315

債券先物

 

 

 

 

売建

103,809

448

448

買建

60,105

△490

△490

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

18,048

△46

△46

買建

37,653

114

113

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

30,234,665

45,538

45,538

買建

30,724,529

△46,594

△46,594

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

289,140,111

219,453,976

1,998,592

1,998,592

受取変動・支払固定

282,632,499

211,520,330

△1,846,994

△1,846,994

受取変動・支払変動

79,231,314

63,584,952

△13,569

△13,569

受取固定・支払固定

54,916

42,108

4,367

4,367

金利オプション

 

 

 

 

売建

14,212,877

9,890,905

△31,971

△31,971

買建

14,670,046

10,102,762

30,144

30,144

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

4,648,479

4,016,482

△800

△800

受取変動・支払固定

13,488,632

11,141,452

△106,620

△106,620

合計

33,713

33,235

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

27,061,033

17,947,448

81,948

81,948

買建

37,401,105

18,093,012

△83,980

△83,980

金利オプション

 

 

 

 

売建

7,499,613

33,810

△4,599

△1,623

買建

7,814,127

209,740

5,676

2,420

債券先物

 

 

 

 

売建

179,900

2,092

2,092

買建

227,560

△2,316

△2,316

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

9,009

△11

5

買建

9,773

15

△5

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

4,570,016

54,660

54,660

買建

4,614,855

△47,252

△47,252

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

350,708,112

269,233,770

△438,426

△438,426

受取変動・支払固定

348,254,698

266,791,805

443,385

443,385

受取変動・支払変動

131,758,177

68,653,759

△19,411

△19,411

受取固定・支払固定

57,902

33,764

3,269

3,269

金利オプション

 

 

 

 

売建

16,315,087

11,792,710

△102,688

△102,688

買建

16,501,775

11,832,425

96,425

96,425

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

5,851,762

4,788,302

△93,385

△93,385

受取変動・支払固定

6,649,534

5,635,375

175,272

175,272

合計

70,673

70,389

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2021年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

15,615

3,540

買建

78,356

32,799

店頭

通貨スワップ

68,627,620

51,291,110

△25,752

△25,795

為替予約

 

 

 

 

売建

63,344,851

3,566,631

△731,767

△731,767

買建

36,675,424

1,766,860

707,626

707,626

通貨オプション

 

 

 

 

売建

4,006,730

1,283,621

△65,405

△22,100

買建

3,700,663

1,414,403

51,669

△3,949

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

2,214,554

1,773,095

△10,879

14,122

合計

△74,509

△61,863

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

17,763

2,997

買建

107,999

48,506

店頭

通貨スワップ

83,796,849

63,447,541

△2,085

34,642

為替予約

 

 

 

 

売建

73,952,277

4,918,087

△1,456,556

△1,456,556

買建

46,120,233

2,774,464

1,371,794

1,371,794

通貨オプション

 

 

 

 

売建

3,256,978

1,429,386

△102,380

△59,583

買建

3,358,742

1,497,369

65,842

10,213

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

3,792,499

2,663,798

219,192

559

合計

95,805

△98,931

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2021年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

81,858

△2,175

△2,175

買建

47,457

△502

△502

株式指数先物オプション

 

 

 

 

売建

679,483

△38,013

△36,782

買建

315,377

21,374

19,621

店頭

株リンクスワップ

231,078

171,160

4,485

4,485

有価証券店頭オプション

 

 

 

 

売建

305,511

304,344

△23,911

△23,911

買建

374,621

374,621

10,330

10,330

その他

 

 

 

 

売建

買建

110,923

29,601

△11,414

△11,414

合計

△39,827

△40,349

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

13,974

△105

△105

買建

10,669

△37

△37

株式指数先物オプション

 

 

 

 

売建

1,558,205

△103,866

△101,730

買建

1,103,811

44,131

38,957

店頭

株リンクスワップ

287,723

190,095

48,456

48,456

有価証券店頭オプション

 

 

 

 

売建

755,666

593,415

△90,239

△90,239

買建

773,081

783,887

119,779

119,779

その他

 

 

 

 

売建

4,335

4,335

426

426

買建

818,205

42,991

△108,152

△108,152

合計

△89,608

△92,646

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

(4) 商品関連取引

前連結会計年度(2021年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

37,845

11,877

△6,361

△6,361

買建

60,560

27,336

9,900

9,900

店頭

商品オプション

 

 

 

 

売建

167,743

74,372

△24,310

△24,310

買建

145,003

58,215

24,048

24,048

合計

3,275

3,275

(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

79,306

16,640

△27,442

△27,442

買建

118,853

42,576

48,259

48,259

店頭

商品オプション

 

 

 

 

売建

263,234

130,604

△90,713

△90,713

買建

216,796

100,294

72,939

72,939

合計

3,043

3,043

(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

 

(5) クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(2021年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

3,019,051

2,997,903

58,713

58,713

買建

4,461,049

4,371,178

△79,446

△79,446

合計

△20,733

△20,733

(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

2,370,577

2,320,000

32,446

32,446

買建

3,866,419

3,716,875

△33,825

△33,825

合計

△1,378

△1,378

(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次の通りであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利債券関連取引

前連結会計年度(2021年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

 契約額等のうち

 1年超のもの

 (百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金、預金、借用金、その他有価証券等

 

 

 

受取固定・支払変動

17,590,318

14,644,574

121,056

受取変動・支払固定

5,349,000

4,740,765

1,970

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

金利スワップ

貸出金等

 

 

 

受取変動・支払固定

 

7,150

6,146

△256

受取変動・支払変動

 

5,876

5,818

△371

金利スワップの特例処理

金利スワップ

貸出金等

 

 

(注)2.

受取変動・支払固定

 

37,083

33,658

合計

122,398

(注)1.主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金等の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

 契約額等のうち

 1年超のもの

 (百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金、預金、借用金、その他有価証券等

 

 

 

受取固定・支払変動

16,645,278

13,423,200

△214,332

受取変動・支払固定

6,795,331

5,523,877

97,838

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

金利スワップ

貸出金等

 

 

 

受取変動・支払固定

 

7,116

6,901

△102

受取変動・支払変動

 

5,906

5,849

△968

金利スワップの特例処理

金利スワップ

貸出金等

 

 

(注)2.

受取変動・支払固定

 

47,112

37,052

合計

△117,565

(注)1.主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金等の時価に含めて記載しております。

 

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2021年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

 契約額等のうち

 1年超のもの

 (百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

貸出金、預金、借用金等

6,131,532

2,320,014

13,718

 

 

 

 

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

通貨スワップ

貸出金、その他有価証券

1,192

1,192

△535

為替予約

 

 

 

売建

 

10,783

2,506

△517

買建

 

10,783

2,506

1,096

合計

13,761

(注)主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

 契約額等のうち

 1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

貸出金、預金、借用金等

8,059,860

3,124,945

△188,881

 

 

 

 

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

通貨スワップ

貸出金、その他有価証券

672

672

△291

為替予約

 

 

 

売建

 

12,157

1,316

△846

買建

 

12,157

1,316

407

合計

△189,612

(注)主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(2021年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

 契約額等のうち

 1年超のもの

 (百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

株価指数先物

その他有価証券

 

 

 

売建

 

289,960

△3,940

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

株式先渡取引

その他有価証券

 

 

 

売建

 

171,353

145,695

△5,721

合計

△9,661

 

当連結会計年度(2022年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

 契約額等のうち

 1年超のもの

 (百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

株価指数先物

 

 

 

売建

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

株式先渡取引

その他有価証券

 

 

 

売建

 

161,258

109,979

4,234

合計

4,234

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

(1)当行及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度や退職一時金制度を設けております。また、当行及び一部の連結子会社は、退職一時金制度の一部について、リスク分担型企業年金以外の確定拠出年金制度を採用しております。なお、前連結会計年度において、当行は退職給付制度を改定し、確定給付企業年金制度の一部を確定拠出年金制度へ移行しております。

(2)当行は退職給付信託を設定しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(単位:百万円)

区分

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

退職給付債務の期首残高

1,085,205

1,000,405

勤務費用

21,799

18,767

利息費用

3,176

3,054

数理計算上の差異の発生額

14,491

△9,139

退職給付の支払額

△62,065

△62,111

過去勤務費用の発生額

△45,822

確定拠出年金制度への移行に伴う減少額

△15,763

その他

△614

△613

退職給付債務の期末残高

1,000,405

950,363

  (注)一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(単位:百万円)

区分

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

年金資産の期首残高

1,760,901

1,856,103

期待運用収益

31,159

26,782

数理計算上の差異の発生額

281,725

△32,776

事業主からの拠出額

7,547

17,310

従業員からの拠出額

744

709

退職給付の支払額

△41,919

△41,835

退職給付信託の返還

△167,254

△245,188

確定拠出年金制度への移行に伴う減少額

△17,371

その他

569

△453

年金資産の期末残高

1,856,103

1,580,651

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

退職給付債務

1,000,405

950,363

年金資産

△1,856,103

△1,580,651

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△855,698

△630,288

 

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

退職給付に係る負債

7,387

7,724

退職給付に係る資産

△863,085

△638,012

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△855,698

△630,288

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

(単位:百万円)

区分

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

勤務費用

21,085

18,084

利息費用

3,176

3,054

期待運用収益

△31,159

△26,782

数理計算上の差異の費用処理額

△22,775

△42,270

過去勤務費用の費用処理額

△45,822

その他

6,450

7,017

確定給付制度に係る退職給付費用

△69,044

△40,895

退職給付信託返還益

△66,630

△66,511

確定拠出年金移行差損

2,187

  (注)1.企業年金基金に対する従業員拠出額は「勤務費用」より控除しております。

2.簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に含めて計上しております。

3.前連結会計年度に当行にて退職給付制度を改定したことに伴い発生した「過去勤務費用の費用処理額」は特別利益に計上しております。

4.「退職給付信託返還益」は特別利益に計上しております。

5.「確定拠出年金移行差損」は特別損失に計上しております。

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

区分

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

数理計算上の差異

△211,159

141,534

合計

△211,159

141,534

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△338,937

△197,401

合計

△338,937

△197,401

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

国内株式

64.24%

59.53%

国内債券

11.39%

13.11%

外国株式

11.86%

13.24%

外国債券

7.78%

8.32%

生命保険会社の一般勘定

4.07%

4.72%

その他

0.66%

1.08%

合計

100.00%

100.00%

  (注)年金資産合計には、企業年金制度及び退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度62.66%、当連結会計年度56.59%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

区分

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

割引率

主に△0.07%~0.82%

主に△0.00%~1.05%

長期期待運用収益率

主に1.70%~1.90%

主に1.18%~1.90%

 

3.確定拠出制度

当行及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度3,031百万円、当連結会計年度2,299百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

有価証券償却損金算入限度超過額

101,696

百万円

100,223

百万円

貸倒引当金損金算入限度超過額

190,873

 

234,305

 

有価証券等(退職給付信託拠出分)

149,216

 

128,678

 

その他有価証券評価差額

11,022

 

62,408

 

繰延ヘッジ損益

 

37,579

 

減価償却超過額及び減損損失

146,751

 

122,574

 

その他

148,432

 

151,248

 

繰延税金資産小計

747,991

 

837,018

 

評価性引当額(注)

△118,384

 

△87,913

 

繰延税金資産合計

629,606

 

749,104

 

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額

△406,914

 

△286,520

 

退職給付に係る資産

△264,540

 

△195,359

 

繰延ヘッジ損益

△13,043

 

 

その他

△92,269

 

△80,969

 

繰延税金負債合計

△776,768

 

△562,850

 

繰延税金資産(負債)の純額

△147,161

百万円

186,254

百万円

 

(注)評価性引当額が30,471百万円減少しております。この減少の主な内容は、国内株式に係る評価性引当額の減少等によるものです。

 

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

法定実効税率

 

30.62

 

30.62

(調整)

 

 

 

 

 

 

評価性引当額の増減

 

△1.30

 

 

△6.85

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△1.29

 

 

△1.82

 

連結子会社との税率差異

 

△1.52

 

 

△1.80

 

持分法投資損益

 

△1.46

 

 

△1.86

 

外国子会社合算税制

 

1.50

 

 

0.89

 

外国税額

 

0.34

 

 

8.91

 

事業税所得差額

 

△1.04

 

 

△1.54

 

その他

 

2.10

 

 

1.21

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

27.95

 

27.76

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「その他」に含めていた「外国税額」及び「事業税所得差額」は、重要性が増したことにより、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
 この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた1.40%は、「外国税額」0.34%、「事業税所得差額」

△1.04%、「その他」2.10%として組み替えております。

 

 

(収益認識関係)

(1)収益の分解情報

 

(単位:百万円)

 

区分

 

当連結会計年度

(自 2021年4月 1日

 至 2022年3月31日)

経常収益

3,384,186

うち役務取引等収益

633,531

 

証券関連業務手数料

101,388

預金・貸出業務手数料 (注)1

274,796

受入為替手数料

104,927

代理業務手数料

29,503

保証関連業務 (注)2

36,054

その他の役務収益

86,861

うちその他の経常収益 (注)1

2,750,654

(注)1.収益認識会計基準の対象となる契約による収益が一部含まれております。

2.収益認識会計基準の対象外となる契約による収益です。

3.上記の表に記載されている収益認識会計基準の対象となる契約による収益に関しては、主に「リテール・事業

法人部門」、「大企業・金融・公共法人部門」、「グローバルコーポレート部門」から発生しております。

 

(2)契約資産及び契約負債の残高等

契約資産及び契約負債の残高等については、連結貸借対照表上、その他資産及びその他負債に計上しています。当連結会計年度において、契約資産及び契約負債の残高等に重要性はありません。

 

(3)残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度において、既存の契約から翌期以降に認識することが見込まれる収益の金額に重要性はありません。なお、1年以内の契約及び当行グループが請求する権利を有している金額で収益を認識することができる契約については注記の対象に含めておりません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

みずほフィナンシャルグループ(以下、当グループ)は、持株会社の下で銀行・信託・証券を一体的に運営する当グループの特長と優位性を活かし、お客さまのニーズに即した最高の金融サービスを迅速に提供していくため、顧客セグメント別のカンパニー制を導入しております。

当行グループは、顧客セグメントに応じた「リテール・事業法人部門」「大企業・金融・公共法人部門」「グローバルコーポレート部門」「グローバルマーケッツ部門」「アセットマネジメント部門」の5つの部門に分類して記載しております。

なお、それぞれの担当する業務は以下の通りです。

 

    リテール・事業法人部門  :国内の個人・中小企業・中堅企業のお客さまに向けた業務

    大企業・金融・公共法人部門:国内の大企業法人・金融法人・公共法人のお客さまに向けた業務

    グローバルコーポレート部門:海外進出日系企業及び非日系企業等のお客さまに向けた業務

    グローバルマーケッツ部門 :金利・エクイティ・クレジット等への投資業務等

    アセットマネジメント部門 :個人から機関投資家まで幅広いお客さまの資産運用ニーズに応じた商品

                  開発やサービスの提供

 

   以下の報告セグメント情報は、経営者が当行グループの各事業セグメントの業績評価に使用している内部管理報

  告に基づいており、その評価についてはグループ内の管理会計ルール・実務に則しております。

 

2.報告セグメントごとの業務粗利益+ETF関係損益、業務純益(一般貸倒引当金繰入前)+ETF関係損益及び

 固定資産の金額の算定方法

   以下の報告セグメントの情報は内部管理報告を基礎としております。

   業務粗利益+ETF関係損益は、資金利益、信託報酬、役務取引等利益、特定取引利益及びその他業務利益の合計にETF関係損益を加えたものであります。

   業務純益(一般貸倒引当金繰入前)+ETF関係損益は、業務粗利益+ETF関係損益から経費(除く臨時処理分等)、持分法による投資損益及びのれん等償却(無形資産の償却を含む)を調整したものであります。
 セグメント間の取引に係る業務粗利益+ETF関係損益は、市場実勢価格に基づいております。

   また、セグメント別資産情報として開示している固定資産は、有形固定資産及び無形固定資産の合計であり、当行に係る固定資産を各セグメントに配賦しております。

 

3.報告セグメントごとの業務粗利益+ETF関係損益及び業務純益(一般貸倒引当金繰入前)+ETF関係損益及び

 固定資産の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

リテール・

事業法人

部門

大企業・

金融・

公共法人

部門

グローバルコーポレート部門

グローバルマーケッツ部門

アセットマネジメント部門

その他

(注)2

 

業務粗利益

+ETF関係損益

480,925

358,311

399,737

249,861

2,794

111,292

1,597,332

経費(除く臨時処理分等)

462,828

138,932

232,081

65,564

76,996

976,401

持分法による投資損益

6,127

3,920

10,913

1,114

1,172

23,246

のれん等償却

360

108

251

業務純益

(一般貸倒引当金繰入前)+ETF関係損益

24,224

223,299

178,209

184,297

1,680

35,576

643,925

固定資産

474,298

181,306

169,142

79,571

462,251

1,366,568

(注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益+ETF関係損益を記載しております。

なお、ETF関係損益は116百万円であり、全額グローバルマーケッツ部門に含まれております。

2.「その他」には各セグメント間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

3.固定資産の「その他」には、セグメントに配賦していない本部資産、配賦対象外の連結子会社に係る固定資産及び連結調整等が含まれております。

  なお、各セグメントに配賦していない固定資産について、関連する費用については合理的な配賦基準で各セグメントに配賦しているものがあります。

4.2021年4月より各セグメント及びその他間の配分方法を変更したことに伴い、上表につきましては、当該変更を反映させるための組替えを行っております。

 

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

リテール・

事業法人

部門

大企業・

金融・

公共法人

部門

グローバルコーポレート部門

グローバルマーケッツ部門

アセットマネジメント部門

その他

(注)2

 

業務粗利益

+ETF関係損益

489,277

366,717

462,521

174,262

615

179,875

1,672,037

経費(除く臨時処理分等)

447,628

132,065

238,290

64,533

114,076

996,592

持分法による投資損益

7,579

3,751

13,186

1,514

1,342

27,372

のれん等償却

360

109

250

業務純益

(一般貸倒引当金繰入前)+ETF関係損益

49,228

238,403

237,057

109,729

899

67,250

702,566

固定資産

436,765

149,732

161,452

69,306

502,652

1,319,907

(注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益+ETF関係損益を記載しております。

なお、ETF関係損益は2,274百万円であり、全額グローバルマーケッツ部門に含まれております。

2.「その他」には各セグメント間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

3.固定資産の「その他」には、セグメントに配賦していない本部資産、配賦対象外の連結子会社に係る固定資産及び連結調整等が含まれております。

  なお、各セグメントに配賦していない固定資産について、関連する費用については合理的な配賦基準で各セグメントに配賦しているものがあります。

 

4.報告セグメント合計額と連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

   上記の内部管理報告に基づく報告セグメントの業務粗利益+ETF関係損益及び業務純益(一般貸倒引当金繰入前)+ETF関係損益と連結損益計算書計上額は異なっており、当連結会計年度での差異調整は以下の通りであります。

  (1) 報告セグメントの業務粗利益+ETF関係損益の合計額と連結損益計算書の経常利益計上額

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

業務粗利益+ETF関係損益

1,597,332

1,672,037

ETF関係損益

△116

△2,274

その他経常収益

209,572

270,150

営業経費

△963,802

△963,789

その他経常費用

△450,116

△562,435

連結損益計算書の経常利益

392,869

413,688

 

  (2) 報告セグメントの業務純益(一般貸倒引当金繰入前)+ETF関係損益の合計額と連結損益計算書の税金等

    調整前当期純利益計上額

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

業務純益(一般貸倒引当金繰入前)+ETF関係損益

643,925

702,566

経費(臨時処理分)

12,850

33,053

不良債権処理額(含む一般貸倒引当金純繰入額)

△209,639

△256,605

貸倒引当金戻入益等

4,940

20,760

株式等関係損益-ETF関係損益

△3,910

△51,489

特別損益

93,762

37,784

その他

△55,296

△34,598

連結損益計算書の税金等調整前当期純利益

486,631

451,472

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2020年4月1日  至  2021年3月31日)

1.地域ごとの情報

(1)経常収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

1,520,675

462,965

159,220

358,979

2,501,840

(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.経常収益は、当行グループ拠点の所在地を基礎とし、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して、国内と地域ごとに区分しております。

 

(2)有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

1.地域ごとの情報

(1)経常収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

1,535,926

1,358,486

134,410

355,363

3,384,186

(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.経常収益は、当行グループ拠点の所在地を基礎とし、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して、国内と地域ごとに区分しております。

 

(2)有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

リテール・

事業法人

部門

大企業・

金融・

公共法人

部門

グローバルコーポレート部門

グローバルマーケッツ部門

アセットマネジメント部門

その他

 

減損損失

4,197

1,357

2,495

200

3,479

11,728

(注)2021年4月より各セグメント及びその他間の配分方法を変更したことに伴い、上表につきましては、当該変更を反映させるための組替えを行っております。

 

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

リテール・

事業法人

部門

大企業・

金融・

公共法人

部門

グローバルコーポレート部門

グローバルマーケッツ部門

アセットマネジメント部門

その他

 

減損損失

10,389

3,958

3,308

1,657

8,054

27,366

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

リテール・

事業法人

部門

大企業・

金融・

公共法人

部門

グローバルコーポレート部門

グローバルマーケッツ部門

アセットマネジメント部門

その他

 

当期償却額

360

108

251

当期末残高

2,648

102

2,750

 

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

リテール・

事業法人

部門

大企業・

金融・

公共法人

部門

グローバルコーポレート部門

グローバルマーケッツ部門

アセットマネジメント部門

その他

 

当期償却額

360

109

250

当期末残高

2,473

67

2,540

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2020年4月1日  至  2021年3月31日)

  該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)

  該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

    (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る)等

 

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金

又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

株式会社

みずほフィナンシャル

グループ

東京都

千代田区

2,256,767

銀行

持株会社

被所有

直接

100.00

金銭貸借関係

役員の兼任等

資金の借入

(注)1

1,514,320

借用金

7,851,894

(注)2

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)1.資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、期限一括返済方式等によるものであります。なお、担保は提供しておりません。

2.借用金は、全て劣後特約付借入金であります。

 

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金

又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

株式会社

みずほフィナンシャル

グループ

東京都

千代田区

2,256,767

銀行

持株会社

被所有

直接

100.00

金銭貸借関係

役員の兼任等

資金の借入

(注)1

994,011

借用金

7,942,366

(注)2

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)1.資金の借入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、期限一括返済方式等によるものであります。なお、担保は提供しておりません。

2.借用金は、全て劣後特約付借入金であります。

 

    (イ)従業員のための企業年金等

 

前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金

又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

企業

年金

退職給付

信託

退職給付

会計上の

年金資産

資産の
一部返還

200,006

 

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金

又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

企業

年金

退職給付

信託

退職給付

会計上の

年金資産

資産の
一部返還

236,090

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 記載すべき重要なものはありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

株式会社みずほフィナンシャルグループ(東京証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場)

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

該当ありません。

(1株当たり情報)

 

 前連結会計年度

(自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

1株当たり純資産額

502,558円32銭

478,281円29銭

1株当たり当期純利益金額

21,733円15銭

19,967円49銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

21,733円12銭

19,967円47銭

 

(注)1. 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次の通りであります。

 

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当連結会計年度

(2022年3月31日)

1株当たり純資産額

 

 

純資産の部の合計額

百万円

8,161,149

7,771,591

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

44,042

46,595

うち優先株式払込金額

百万円

4

4

うち優先配当額

百万円

0

0

うち非支配株主持分

百万円

44,038

46,591

普通株式に係る期末の純資産額

百万円

8,117,107

7,724,995

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数

千株

16,151

16,151

 

    2. 1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次の通りであります。

 

 

   前連結会計年度

 (自 2020年4月1日

  至 2021年3月31日)

   当連結会計年度

 (自 2021年4月1日

  至 2022年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

百万円

351,024

322,506

普通株主に帰属しない金額

百万円

0

0

うち優先配当額

百万円

0

0

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益

百万円

351,024

322,506

普通株式の期中平均株式数

千株

16,151

16,151

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

百万円

0

0

うち優先配当額

百万円

0

0

普通株式増加数

千株

0

0

うち優先株式

千株

0

0

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄

 ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄

 

(重要な後発事象)

該当ありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

当行

普通社債

(注)

1,4,5

2006年1月~

2020年3月

911,779

810,504

0.50~4.40

なし

2022年6月~

 

[256,074]

(4,620,345千米ドル)

(4,510,991千米ドル)

(685,000千豪ドル)

(495,000千豪ドル)

(920,000千香港ドル)

※1

普通社債

(注)

2,4,5

2019年8月~

2022年3月

502,358

711,892

△0.14~9.15

なし

2022年4月~

2061年12月

 

[231,202]

(3,992,617千米ドル)

(5,809,171千米ドル)

(3,790,000千人民元)

(3,673千ブラジルレアル)

(39,243千ブラジルレアル)

※2

短期社債

(注)3,4

2021年12月~

2022年3月

32,545

46,667

0.06~0.10

なし

2022年4月~

2022年5月

 

[46,667]

合計

――

――

1,446,684

1,569,064

――

――

――

 (注)1.「普通社債」には、ユーロ円建社債(当期末残高7,700百万円)等が含まれております。

2.※1は、以下の連結子会社が発行した普通社債をまとめて記載しております。

 

連結子会社名

※1

Mizuho Securities USA LLC、Mizuho Capital Markets LLC、Mizuho Markets Cayman LP、Banco Mizuho do Brasil S.A. 、瑞穂銀行(中国)有限公司

3.※2は、以下の連結子会社が発行した短期社債をまとめて記載しております。

 

連結子会社名

※2

JAPAN SECURITIZATION CORPORATION、株式会社オールスターファンディング

4.「当期末残高」欄の[ ]書きは、1年以内に償還が予定されている金額であります。

5.発行した社債のうち外貨建のものについては、( )内に原通貨額を表示しております。

6.連結決算日後5年以内における償還予定額は以下のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

金額(百万円)

533,944

35,850

244,003

49,792

192,441

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

借用金

15,187,241

14,495,269

1.12

――

再割引手形

――

借入金

15,187,241

14,495,269

1.12

2022年4月~

リース債務

60,397

61,885

2.93

2022年4月~

2040年3月

 (注)1.「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。

2.借入金及びリース債務の連結決算日後5年以内における返済額は次のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

借入金(百万円)

6,388,295

1,139,297

611,546

589,875

1,207,645

リース債務

(百万円)

7,352

4,714

3,530

2,945

2,751

 

 銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記載しております。

  (参考)なお、営業活動として資金調達を行っている約束手形方式によるコマーシャル・ペーパーの発行状況

   は、次のとおりであります。

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率(%)

返済期限

コマーシャル・ペーパー

2,105,067

1,775,859

2.06

――

 

 

【資産除去債務明細表】

 資産除去債務の金額が負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

 該当事項はありません。