第4【経理の状況】

1.当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第2項に規定する事業を行う会社)に該当する
ため、第2四半期会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。

 

2.当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11年大蔵省令第24号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

3.当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)に基づいて作成しております。

 

4.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自平成29年4月1日 至平成29年9月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自平成29年4月1日 至平成29年9月30日)の中間財務諸表について、新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

資産の部

 

 

現金預け金

※8 47,129,583

※8 50,982,819

コールローン及び買入手形

1,035,746

894,076

買現先勘定

8,967,777

9,408,646

債券貸借取引支払保証金

3,350,051

3,585,209

買入金銭債権

2,745,204

2,666,336

特定取引資産

※8 10,361,787

※8 12,465,215

金銭の信託

247,583

269,577

有価証券

※1,※8,※15 32,353,158

※1,※8,※15 32,072,076

貸出金

※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 78,337,793

※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 79,811,834

外国為替

※7 1,828,782

※7 1,951,926

金融派生商品

2,170,750

1,844,878

その他資産

※8 4,180,339

※8 5,299,252

有形固定資産

※10,※11 1,136,329

※10,※11 1,113,753

無形固定資産

1,045,486

1,083,617

退職給付に係る資産

797,762

824,534

繰延税金資産

56,066

56,567

支払承諾見返

5,273,581

5,543,662

貸倒引当金

509,175

364,743

資産の部合計

200,508,610

209,509,243

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

負債の部

 

 

預金

※8 120,045,217

※8 124,646,612

譲渡性預金

10,631,277

11,992,948

コールマネー及び売渡手形

1,255,172

1,602,970

売現先勘定

※8 17,969,753

※8 19,521,855

債券貸借取引受入担保金

※8 1,679,300

※8 2,640,306

コマーシャル・ペーパー

789,705

339,787

特定取引負債

7,923,285

7,815,999

借用金

※8,※12 6,307,230

※8,※12 5,353,682

外国為替

526,053

426,712

短期社債

226,348

122,566

社債

※13 7,564,535

※13 8,060,465

信託勘定借

4,784,077

4,692,390

金融派生商品

1,784,857

1,656,576

その他負債

3,883,168

4,902,561

賞与引当金

67,633

46,173

変動報酬引当金

3,018

1,614

退職給付に係る負債

55,236

56,163

役員退職慰労引当金

1,327

1,284

貸出金売却損失引当金

298

124

偶発損失引当金

5,680

5,473

睡眠預金払戻損失引当金

19,072

19,378

債券払戻損失引当金

32,720

28,132

特別法上の引当金

2,309

2,285

繰延税金負債

337,800

369,526

再評価に係る繰延税金負債

※10 66,585

※10 66,237

支払承諾

5,273,581

5,543,662

負債の部合計

191,235,249

199,915,493

純資産の部

 

 

資本金

2,256,275

2,256,548

資本剰余金

1,134,416

1,134,768

利益剰余金

3,615,449

3,837,710

自己株式

4,849

6,475

株主資本合計

7,001,291

7,222,552

その他有価証券評価差額金

1,289,985

1,409,766

繰延ヘッジ損益

10,172

7,714

土地再評価差額金

※10 145,609

※10 144,817

為替換算調整勘定

69,657

75,579

退職給付に係る調整累計額

144,866

148,906

その他の包括利益累計額合計

1,520,976

1,620,196

新株予約権

1,754

1,173

非支配株主持分

749,339

749,827

純資産の部合計

9,273,361

9,593,750

負債及び純資産の部合計

200,508,610

209,509,243

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

 至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

 至 平成29年9月30日)

経常収益

1,563,262

1,764,841

資金運用収益

678,188

797,177

(うち貸出金利息)

442,430

494,710

(うち有価証券利息配当金)

129,547

142,667

信託報酬

24,729

27,690

役務取引等収益

359,011

344,211

特定取引収益

213,872

130,953

その他業務収益

165,262

177,376

その他経常収益

※1 122,198

※1 287,431

経常費用

1,142,318

1,333,535

資金調達費用

241,807

389,759

(うち預金利息)

92,531

152,774

役務取引等費用

76,101

80,493

特定取引費用

1,467

その他業務費用

32,009

47,347

営業経費

704,164

733,194

その他経常費用

※2 86,766

※2 82,740

経常利益

420,944

431,306

特別利益

※3 1,426

※3 2,164

特別損失

※4 3,245

※4 4,388

税金等調整前中間純利益

419,125

429,082

法人税、住民税及び事業税

101,907

107,634

法人税等調整額

63,140

12,364

法人税等合計

38,766

95,270

中間純利益

380,358

333,812

非支配株主に帰属する中間純利益

22,175

17,166

親会社株主に帰属する中間純利益

358,183

316,645

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

 至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

 至 平成29年9月30日)

中間純利益

380,358

333,812

その他の包括利益

180,505

98,082

その他有価証券評価差額金

161,503

118,017

繰延ヘッジ損益

1,814

17,318

土地再評価差額金

5

2

為替換算調整勘定

21,853

161

退職給付に係る調整額

13,420

8,116

持分法適用会社に対する持分相当額

12,377

10,569

中間包括利益

199,853

431,894

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

179,392

416,654

非支配株主に係る中間包括利益

20,461

15,240

 

(3)【中間連結株主資本等変動計算書】

前中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,255,790

1,110,164

3,197,616

3,609

6,559,962

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

1,426

 

1,426

会計方針の変更を反映した

当期首残高

2,255,790

1,110,164

3,199,042

3,609

6,561,388

当中間期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

484

484

 

 

969

剰余金の配当

 

 

94,827

 

94,827

親会社株主に帰属する

中間純利益

 

 

358,183

 

358,183

自己株式の取得

 

 

 

1,869

1,869

自己株式の処分

 

55

 

380

324

自己株式の消却

 

1

 

1

-

土地再評価差額金の取崩

 

 

1,683

 

1,683

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

706

 

 

706

株主資本以外の項目の

当中間期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当中間期変動額合計

484

1,134

265,039

1,488

265,170

当中間期末残高

2,256,275

1,111,299

3,464,082

5,098

6,826,558

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,296,039

165,264

148,483

53,689

51,752

1,607,851

2,762

1,182,668

9,353,244

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

 

1,426

会計方針の変更を反映した

当期首残高

1,296,039

165,264

148,483

53,689

51,752

1,607,851

2,762

1,182,668

9,354,670

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

969

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

94,827

親会社株主に帰属する

中間純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

358,183

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

1,869

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

324

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

 

-

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

1,683

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

706

株主資本以外の項目の

当中間期変動額(純額)

161,691

1,814

1,689

32,211

13,302

180,475

1,008

468,096

649,579

当中間期変動額合計

161,691

1,814

1,689

32,211

13,302

180,475

1,008

468,096

384,409

当中間期末残高

1,134,348

167,078

146,794

85,900

65,055

1,427,376

1,754

714,572

8,970,260

 

当中間連結会計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,256,275

1,134,416

3,615,449

4,849

7,001,291

当中間期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

273

273

 

 

546

剰余金の配当

 

 

95,173

 

95,173

親会社株主に帰属する

中間純利益

 

 

316,645

 

316,645

自己株式の取得

 

 

 

2,447

2,447

自己株式の処分

 

43

 

821

778

土地再評価差額金の取崩

 

 

788

 

788

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

122

 

 

122

株主資本以外の項目の

当中間期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当中間期変動額合計

273

352

222,260

1,625

221,260

当中間期末残高

2,256,548

1,134,768

3,837,710

6,475

7,222,552

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,289,985

10,172

145,609

69,657

144,866

1,520,976

1,754

749,339

9,273,361

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

546

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

95,173

親会社株主に帰属する

中間純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

316,645

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

2,447

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

778

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

788

非支配株主との取引に係る

親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

122

株主資本以外の項目の

当中間期変動額(純額)

119,780

17,886

791

5,922

4,039

99,220

580

487

99,127

当中間期変動額合計

119,780

17,886

791

5,922

4,039

99,220

580

487

320,388

当中間期末残高

1,409,766

7,714

144,817

75,579

148,906

1,620,196

1,173

749,827

9,593,750

 

(4)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

 至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

 至 平成29年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

419,125

429,082

減価償却費

79,135

86,319

減損損失

1,474

2,375

のれん償却額

713

2,073

持分法による投資損益(△は益)

11,327

10,553

貸倒引当金の増減(△)

1,903

147,147

貸出金売却損失引当金の増減額(△は減少)

263

173

偶発損失引当金の増減(△)

463

94

賞与引当金の増減額(△は減少)

11,575

22,170

変動報酬引当金の増減額(△は減少)

1,347

1,404

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

8,289

15,384

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,868

1,381

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

308

0

睡眠預金払戻損失引当金の増減(△)

325

306

債券払戻損失引当金の増減(△)

3,971

4,588

資金運用収益

678,188

797,177

資金調達費用

241,807

389,759

有価証券関係損益(△)

171,007

151,687

金銭の信託の運用損益(△は運用益)

99

79

為替差損益(△は益)

753,515

84,088

固定資産処分損益(△は益)

149

145

特定取引資産の純増(△)減

70,442

2,007,232

特定取引負債の純増減(△)

14,437

199,022

金融派生商品資産の純増(△)減

82,284

342,036

金融派生商品負債の純増減(△)

456,069

142,490

貸出金の純増(△)減

1,841,494

1,056,197

預金の純増減(△)

6,618,771

4,201,080

譲渡性預金の純増減(△)

1,530,518

1,232,086

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

213,945

931,781

預け金(中央銀行預け金を除く)の純増(△)減

289,039

278,728

コールローン等の純増(△)減

2,021,502

6,089

債券貸借取引支払保証金の純増(△)減

211,413

235,157

コールマネー等の純増減(△)

1,862,232

1,680,784

コマーシャル・ペーパーの純増減(△)

78,875

453,719

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

1,294,398

961,006

外国為替(資産)の純増(△)減

121,055

105,355

外国為替(負債)の純増減(△)

91,160

99,855

短期社債(負債)の純増減(△)

240,348

103,781

普通社債発行及び償還による増減(△)

481,825

46,218

信託勘定借の純増減(△)

1,013,722

91,686

資金運用による収入

698,368

785,022

資金調達による支出

245,866

396,480

その他

1,191,287

128,548

小計

2,559,035

3,423,198

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

127,391

81,537

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,431,643

3,341,661

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

 至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

 至 平成29年9月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

24,230,237

32,915,966

有価証券の売却による収入

24,406,300

23,065,371

有価証券の償還による収入

4,238,938

10,325,499

金銭の信託の増加による支出

51,470

58,705

金銭の信託の減少による収入

92

33,247

有形固定資産の取得による支出

22,537

19,358

無形固定資産の取得による支出

169,275

103,021

有形固定資産の売却による収入

3,883

12,607

無形固定資産の売却による収入

0

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

1,337

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,175,694

341,010

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

劣後特約付借入れによる収入

25,000

30,000

劣後特約付借入金の返済による支出

60,000

49,000

劣後特約付社債の発行による収入

615,000

574,000

劣後特約付社債の償還による支出

14,000

50,000

株式の発行による収入

6

3

非支配株主からの払込みによる収入

361

712

非支配株主への払戻による支出

460,672

配当金の支払額

94,782

95,139

非支配株主への配当金の支払額

20,400

14,080

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

216

自己株式の取得による支出

1,430

1,604

自己株式の売却による収入

0

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

11,134

394,891

現金及び現金同等物に係る換算差額

63,536

6,214

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

6,532,667

4,071,349

現金及び現金同等物の期首残高

35,089,122

45,523,663

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 41,621,790

※1 49,595,013

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社      130

主要な会社名

 株式会社みずほ銀行

 みずほ信託銀行株式会社

 みずほ証券株式会社

 (連結の範囲の変更)

 MHCB America Holdings,Inc.他8社は合併等により、子会社に該当しないことになったことから、当中間連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社

 該当ありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

 該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社  19

主要な会社名

 株式会社オリエントコーポレーション

 株式会社千葉興業銀行

 Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam

 (持分法適用の範囲の変更)

 Exacta Asia Investment Ⅱ LPは新規設立により、当中間連結会計期間から持分法適用の範囲に含めております。

(3) 持分法非適用の非連結子会社

 該当ありません。

(4) 持分法非適用の関連会社

Pec International Leasing Co., Ltd.

 持分法非適用の関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法適用の範囲から除外しても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の中間決算日等に関する事項

(1) 連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

1月末日

1社

6月29日

6社

6月末日

54社

9月末日

69社

 

(2) 6月29日を中間決算日とする子会社については、6月末日現在で実施した仮決算に基づく中間財務諸表により連結しております。1月末日を中間決算日とする子会社については、中間連結決算日現在で実施した仮決算に基づく中間財務諸表により連結しております。またその他の子会社については、それぞれの中間決算日の中間財務諸表により連結しております。

  中間連結決算日と上記の中間決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1) 売買目的有価証券に準じた貸出債権の評価基準及び収益・費用の計上基準

 貸出債権のうちトレーディング目的で保有するものについては、売買目的有価証券に準じて、取引の約定時点を基準として中間連結貸借対照表上「買入金銭債権」に計上するとともに、当該貸出債権にかかる買入金銭債権の評価は、中間連結決算日の時価により行っております。また、当該貸出債権からの当中間連結会計期間中の受取利息及び売却損益等に、前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を加えた損益を、中間連結損益計算書上「その他業務収益」及び「その他業務費用」に計上しております。

(2) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

 金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

 特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

  また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

(3) 有価証券の評価基準及び評価方法

(イ) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については、原則として、国内株式は中間連結決算期末月1ヵ月平均に基づいた市場価格等、それ以外は中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
 なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。

(ロ) 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(イ)と同じ方法により行っております。

(4) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

  デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

(5) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

    有形固定資産は、建物については主として定額法、その他については主として定率法を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。

  また、主な耐用年数は次のとおりであります。

    建  物:3年~50年

     その他:2年~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

   無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、各社で定める利用可能期間(主として5年~10年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、原則として自己所有の固定資産に適用する方法と同一の方法で償却しております。

(6) 繰延資産の処理方法

 社債発行費は、発生時に全額費用として処理しております。

(7) 貸倒引当金の計上基準

主要な国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。また、当該大口債務者のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることが困難な債務者に対する債権については、個別的に算定した予想損失額を計上しております。

 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した予想損失率に基づき計上しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は96,292百万円(前連結会計年度末は93,782百万円)であります。

 その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(8) 投資損失引当金の計上基準

 投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(9) 賞与引当金の計上基準

 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

  (10) 変動報酬引当金の計上基準

 当社、株式会社みずほ銀行、みずほ信託銀行株式会社及びみずほ証券株式会社の役員、執行役員及び専門役員に対する報酬のうち変動報酬として支給する業績給及び株式報酬の支払いに備えるため、当連結会計年度の変動報酬に係る基準額に基づく支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(11) 役員退職慰労引当金の計上基準

 役員退職慰労引当金は、役員及び執行役員の退職により支給する退職慰労金に備えるため、内規に基づく支給見込額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

(12) 貸出金売却損失引当金の計上基準

 貸出金売却損失引当金は、売却予定貸出金について将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(13) 偶発損失引当金の計上基準

 偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(14) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(15) 債券払戻損失引当金の計上基準

 債券払戻損失引当金は、負債計上を中止した債券について、債券保有者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(16) 特別法上の引当金の計上基準

 特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の5及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(17) 退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理しております。

 なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(18) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す持分法非適用の関連会社株式を除き、主として中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

 上記以外の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの中間決算日等の為替相場により換算しております。

(19) 重要なヘッジ会計の方法

(イ) 金利リスク・ヘッジ

 金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、繰延ヘッジ又は時価ヘッジ或いは金利スワップの特例処理を適用しております。
 国内銀行連結子会社及び一部の国内信託銀行連結子会社において、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日。以下「業種別監査委員会報告第24号」という)を適用しております。
 ヘッジ有効性の評価は、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて以下のとおり行っております。

(ⅰ)相場変動を相殺するヘッジについては、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の期間毎にグルーピングのうえ特定し有効性を評価しております。

(ⅱ)キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係を検証し有効性を評価しております。

 個別ヘッジについてもヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。

   (ロ) 為替変動リスク・ヘッジ

 国内銀行連結子会社及び一部の国内信託銀行連結子会社における外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年7月29日。以下「業種別監査委員会報告第25号」という)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 また、外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして繰延ヘッジ及び時価ヘッジを適用しております。

(ハ) 連結会社間取引等

 デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別監査委員会報告第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

 なお、当社及び連結子会社の一部の資産・負債については、繰延ヘッジ、時価ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理を行っております。

(20) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び中央銀行への預け金であります。

(21) 消費税等の会計処理

 当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、主として税抜方式によっております。

 

(追加情報)

(役員株式給付信託(BBT)制度)

 当社は、みずほフィナンシャルグループの企業理念の下、経営の基本方針に基づき様々なステークホルダーの価値創造に配慮した経営の実現と当社グループの持続的かつ安定的な成長による企業価値の向上を図る上で、各々の役員が果たすべき役割を最大限発揮するためのインセンティブ及び当該役割発揮に対する対価として機能することを目的に、信託を活用した業績連動型株式報酬制度(以下「本制度」という)を導入しております。

 (1)取引の概要

 本制度は、役員株式給付信託(BBT)と称される仕組みを採用しており、当社が拠出する金銭を原資として、当社株式が信託を通じて株式市場から取得され、予め定める株式給付規程に基づき当社、株式会社みずほ銀行、みずほ信託銀行株式会社及びみずほ証券株式会社の役員、執行役員及び専門役員に交付されます。交付される株式数は、年度業務計画に対する業績評価に応じて決定されます。

 本制度に基づく当社株式の支給については、3年間に亘る繰延支給を行うとともに、会社や本人の業績等次第で繰延部分の減額や没収が可能な仕組みとしております。

 なお、当該信託の信託財産に属する当社株式に係る議決権は、行使しないものとしております。

 (2)信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により純資産の部に自己株式として計上しております。当中間連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額は2,424百万円、株式数は13,319千株(前連結会計年度末の帳簿価額は1,428百万円、株式数は9,000千株)であります。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1.関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

株式

314,056百万円

244,531百万円

出資金

557百万円

557百万円

 

 2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券はありません。

 無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により借り入れている有価証券及び現先取引並びに現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

(再)担保に差し入れている有価証券

13,471,535百万円

13,869,318百万円

当中間連結会計期間末(前連結会計年度末)に当該処分をせずに所有している有価証券

675,330百万円

689,640百万円

 

※3.貸出金のうち、破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

破綻先債権額

33,330百万円

25,752百万円

延滞債権額

430,525百万円

389,725百万円

 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第1項第3号イからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。

 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

 

※4.貸出金のうち、3ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

3ヵ月以上延滞債権額

7,896百万円

4,264百万円

 なお、3ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

 

※5.貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

貸出条件緩和債権額

414,700百万円

209,827百万円

 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※6.破綻先債権額、延滞債権額、3ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

合計額

886,452百万円

629,570百万円

 なお、上記3.から6.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※7.手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

 

1,315,137百万円

1,281,917百万円

 

※8.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

担保に供している資産

 

 

 

 

特定取引資産

1,882,123

百万円

3,140,513

百万円

有価証券

8,425,757

7,766,627

貸出金

7,128,930

6,097,314

17,436,811

17,004,455

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

918,743

331,131

売現先勘定

6,109,314

6,963,018

債券貸借取引受入担保金

1,219,762

2,243,523

借用金

4,810,490

3,852,445

 

 上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

現金預け金

45,404百万円

53,141百万円

特定取引資産

126,225百万円

70,322百万円

有価証券

3,919,060百万円

3,473,474百万円

貸出金

238,686百万円

140,974百万円

 

 また、その他資産には、先物取引差入証拠金、保証金及び金融商品等差入担保金等が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

先物取引差入証拠金

269,376百万円

347,692百万円

保証金

128,941百万円

133,385百万円

金融商品等差入担保金等

1,107,022百万円

1,644,083百万円

 

 

※9.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

融資未実行残高

91,657,478百万円

91,385,661百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

71,552,248百万円

71,383,960百万円

  なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保の提供を受けるほか、契約後も定期的に予め定めている内部手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※10.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、国内銀行連結子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

平成10年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める路線価に基づいて、奥行価格補正等合理的な調整を行って算出したほか、第5号に定める鑑定評価に基づいて算出。

 

※11.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

減価償却累計額

858,561百万円

870,415百万円

 

※12.借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

劣後特約付借入金

252,000百万円

233,000百万円

 

※13.社債には、劣後特約付社債が含まれております。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

劣後特約付社債

2,430,741百万円

2,956,812百万円

 

 14.国内信託銀行連結子会社の受託する元本補てん契約のある信託の元本金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

金銭信託

1,413,077百万円

1,356,735百万円

 

※15.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

 

1,169,267百万円

1,191,011百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

※1.その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

至 平成29年9月30日)

貸倒引当金戻入益

25百万円

132,487百万円

株式等売却益

76,772百万円

123,397百万円

 

※2.その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

至 平成29年9月30日)

システム移行関連費用

19,367百万円

29,110百万円

貸出金償却

10,480百万円

9,744百万円

株式関連派生商品費用

4,993百万円

8,448百万円

 

※3.特別利益は、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

至 平成29年9月30日)

固定資産処分益

1,426百万円

2,158百万円

 

※4.特別損失は、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

至 平成29年9月30日)

減損損失

1,474百万円

2,375百万円

固定資産処分損

1,576百万円

2,013百万円

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項                         (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当中間連結会計期間増加株式数

当中間連結会計期間減少株式数

当中間連結会計期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

  普通株式

25,030,525

355,782

25,386,307

注1

  第十一回第十一種優先株式

914,752

914,752

注2

合計

25,945,277

355,782

914,752

25,386,307

 

自己株式

 

 

 

 

 

  普通株式

10,929

12,166

1,199

21,895

注3

  第十一回第十一種優先株式

815,828

98,923

914,752

注4

合計

826,757

111,089

915,951

21,895

 

 注1.増加は取得請求(349,677千株)及び新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(6,105千株)によるものであります。

  2.減少は自己株式(優先株式)の消却によるものであります。

  3.増加はBBT信託口による当社株式の取得(9,000千株)及び単元未満株式の買取等(3,166千株)によるものであり、減少は新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(266千株)及び単元未満株式の買増請求に応じた
こと等(933千株)によるものであります。また、当中間連結会計期間末株式数には、BBT信託口が保有する株式(9,000千株)を含んでおります。

  4.増加は自己株式(優先株式)の取得(75,091千株)及び取得請求(23,832千株)によるものであり、減少は自己株式(優先株式)の消却によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結会計期間末残高

(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当中間連結会計期間

当中間連結会計期間末

増加

減少

当社

新株予約権(自己新株予約権)

()

()

()

()

()

 

ストック・オプションとしての新株予約権

1,754

 

連結子会社(自己新株予約権)

 

()

 

合計

1,754

(-)

 

 

 3.配当に関する事項

 (1)当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成28年5月13日

取締役会

普通株式

93,838

3.75

平成28年3月31日

平成28年6月3日

第十一回

第十一種

優先株式

989

10

平成28年3月31日

平成28年6月3日

 

 (2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成28年11月14日
取締役会

普通株式

95,173

利益剰余金

3.75

平成28年9月30日

平成28年12月6日

注.平成28年11月14日取締役会決議による配当金の総額には、BBT信託口が保有する当社株式に対する配当金33百万円を

  含んでおります。

 

当中間連結会計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項                         (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当中間連結会計期間増加株式数

当中間連結会計期間減少株式数

当中間連結会計期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

  普通株式

25,386,307

3,337

25,389,644

注1

合計

25,386,307

3,337

25,389,644

 

自己株式

 

 

 

 

 

  普通株式

19,992

11,979

4,800

27,171

注2

合計

19,992

11,979

4,800

27,171

 

 注1.増加は新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(3,337千株)によるものであります。

  2.増加はBBT信託口による当社株式の取得(8,130千株)及び単元未満株式の買取等(3,849千株)によるものであり、減少はBBT信託口からの当社株式の給付(3,810千株)、新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(212千株)及び単元未満株式の買増請求に応じたこと等(778千株)によるものであります。また、当中間連結会計期間末株式数には、BBT信託口が保有する当社株式(13,319千株)を含んでおります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結会計期間末残高

(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当中間連結会計期間

当中間連結会計期間末

増加

減少

当社

新株予約権(自己新株予約権)

()

()

()

()

()

 

ストック・オプションとしての新株予約権

1,173

 

連結子会社(自己新株予約権)

 

()

 

合計

1,173

()

 

 

 3.配当に関する事項

 (1)当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成29年5月15日

取締役会

普通株式

95,173

3.75

平成29年3月31日

平成29年6月5日

注.平成29年5月15日取締役会決議による配当金の総額には、BBT信託口が保有する当社株式に対する配当金33百万円を

  含んでおります。

 

 (2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成29年11月13日
取締役会

普通株式

95,186

利益剰余金

3.75

平成29年9月30日

平成29年12月5日

注.平成29年11月13日取締役会決議による配当金の総額には、BBT信託口が保有する当社株式に対する配当金49百万円を

  含んでおります。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

至 平成29年9月30日)

現金預け金勘定

42,715,384

百万円

50,982,819

百万円

中央銀行預け金を除く預け金

△1,093,594

△1,387,806

現金及び現金同等物

41,621,790

49,595,013

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

  所有権移転外ファイナンス・リース取引

  (借手側)

  ①  リース資産の内容

 

    (ア)有形固定資産

      主として、動産であります。

 

    (イ)無形固定資産

      ソフトウェアであります。

 

  ②  リース資産の減価償却の方法

  中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項」の「(5) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(1)借手側

               (単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

1年内

52,279

53,929

1年超

211,127

206,968

合計

263,407

260,898

 

(2)貸手側

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

1年内

1,113

928

1年超

9,712

8,818

合計

10,825

9,747

 

(金融商品関係)

 金融商品の時価等に関する事項

  中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。

 

前連結会計年度(平成29年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 現金預け金(*1)

47,127,865

47,127,865

(2) コールローン及び買入手形(*1)

1,034,901

1,034,901

(3) 買現先勘定

8,967,777

8,967,777

(4) 債券貸借取引支払保証金

3,350,051

3,350,051

(5) 買入金銭債権(*1)

2,744,844

2,744,847

3

(6) 特定取引資産

売買目的有価証券

4,800,408

4,800,408

(7) 金銭の信託(*1)

247,080

247,080

(8) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

3,815,674

3,846,718

31,043

その他有価証券

27,946,221

27,946,221

(9) 貸出金

78,337,793

 

 

貸倒引当金(*1)

△433,661

 

 

 

77,904,132

78,916,087

1,011,955

資産計

177,938,958

178,981,961

1,043,002

(1) 預金

120,045,217

120,044,703

△514

(2) 譲渡性預金

10,631,277

10,631,008

△268

(3) コールマネー及び売渡手形

1,255,172

1,255,172

(4) 売現先勘定

17,969,753

17,969,753

(5) 債券貸借取引受入担保金

1,679,300

1,679,300

(6) 特定取引負債

 

 

 

売付商品債券等

2,221,541

2,221,541

(7) 借用金

6,307,230

6,281,775

△25,454

(8) 社債

7,564,535

7,626,076

61,541

(9) 信託勘定借

4,784,077

4,784,077

負債計

172,458,105

172,493,409

35,303

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

(119,961)

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

302,350

 

 

貸倒引当金(*1)

△4,466

 

 

デリバティブ取引計

177,922

177,922

(*1) 貸出金及びデリバティブ取引に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金等を控除しております。なお、現金預け金、コールローン及び買入手形、買入金銭債権、金銭の信託に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(*2) 特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日)

(単位:百万円)

 

中間連結貸借対照表

計上額

時価

差額

(1) 現金預け金(*1)

50,981,090

50,981,090

(2) コールローン及び買入手形(*1)

893,606

893,606

(3) 買現先勘定

9,408,646

9,408,646

(4) 債券貸借取引支払保証金

3,585,209

3,585,209

(5) 買入金銭債権(*1)

2,665,989

2,665,992

2

(6) 特定取引資産

売買目的有価証券

7,226,732

7,226,732

(7) 金銭の信託(*1)

268,852

268,852

(8) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

3,125,708

3,147,795

22,087

その他有価証券

28,419,234

28,419,234

(9) 貸出金

79,811,834

 

 

貸倒引当金(*1)

△293,149

 

 

 

79,518,685

80,392,260

873,575

資産計

186,093,755

186,989,420

895,664

(1) 預金

124,646,612

124,640,326

△6,286

(2) 譲渡性預金

11,992,948

11,992,481

△467

(3) コールマネー及び売渡手形

1,602,970

1,602,970

(4) 売現先勘定

19,521,855

19,521,855

(5) 債券貸借取引受入担保金

2,640,306

2,640,306

(6) 特定取引負債

 

 

 

売付商品債券等

2,568,693

2,568,693

(7) 借用金

5,353,682

5,337,068

△16,614

(8) 社債

8,060,465

8,167,999

107,533

(9) 信託勘定借

4,692,390

4,692,390

負債計

181,079,927

181,164,092

84,165

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

(135,407)

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

199,991

 

 

貸倒引当金(*1)

△3,079

 

 

デリバティブ取引計

61,505

61,505

(*1) 貸出金及びデリバティブ取引に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金等を控除しております。なお、現金預け金、コールローン及び買入手形、買入金銭債権、金銭の信託に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、中間連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(*2) 特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

(注1)金融商品の時価の算定方法
 

資 産

(1) 現金預け金
 満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(2) コールローン及び買入手形、(3) 買現先勘定、及び (4) 債券貸借取引支払保証金
 これらは、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(5) 買入金銭債権
 買入金銭債権については、市場価格に準ずるものとして合理的に算定された価額(ブローカー又は情報ベンダーから入手する価格等)等によっております。

(6) 特定取引資産
 特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、市場価格等によっております。

(7) 金銭の信託
 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、(8)に記載の方法にて時価を算定しております。上記以外の金銭の信託については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

(8) 有価証券
 株式は取引所の価格、債券等は市場価格、ブローカー又は情報ベンダー等から入手する評価等によっております。投資信託は、公表されている基準価格等によっております。私募債は、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金等の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。
 証券化商品は、ブローカー等から入手する評価又は経営陣の合理的な見積りによる合理的に算定された価額をもって時価としております。経営陣の合理的な見積りによる合理的に算定された価額を算定するにあたって利用したモデルは、ディスカウント・キャッシュフロー法、価格決定変数はデフォルト率、回収率、プリペイメント率、割引率等であります。
 変動利付国債については、市場価格を時価とみなせない状況であると判断し、当中間連結会計期間(連結会計年度)においては、合理的に算定された価額によっております。合理的に算定された価額を算定するにあたって利用したモデルは、ディスカウント・キャッシュフロー法等であります。価格決定変数は、10年国債利回り及び原資産10年の金利スワップションのボラティリティ等であります。
 なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

(9) 貸出金
 貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
 貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

負 債

(1) 預金、及び (2) 譲渡性預金
 要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金、譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、市場金利を用いております。なお、預入期間が短期間(6ヵ月以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、主として当該帳簿価額を時価としております。

(3) コールマネー及び売渡手形、(4) 売現先勘定、及び (5) 債券貸借取引受入担保金
 これらは、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(6) 特定取引負債
 特定取引目的の売付商品債券、売付債券については、市場価格等によっております。

(7) 借用金
 借用金の時価は、主に一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。

(8) 社債
 当社及び連結子会社の発行する社債の時価は、市場価格のある社債は市場価格によっており、市場価格のない社債は元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に適用されると考えられる利率で割り引いて現在価値を算定しております。

(9) 信託勘定借
 信託銀行連結子会社の信託勘定借は、信託銀行連結子会社が受託した信託金を、信託銀行連結子会社の銀行勘定で運用する取引によるものであり、その性質は、要求払預金に近似していると考えられるため、帳簿価額を時価とみなしております。

 

デリバティブ取引

  デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。

 

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(5) 買入金銭債権」、「資産(7) 金銭の信託」及び「資産(8) その他有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

 

区 分

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

①非上場株式(*1)

190,320

191,253

②組合出資金等(*2)

86,291

90,753

③その他

539

761

合計(*3)

277,151

282,769

(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

(*2) 組合出資金等のうち、組合財産等が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。

(*3) 前連結会計年度において、4,823百万円減損処理を行っております。

     当中間連結会計期間において、589百万円減損処理を行っております。

 

(有価証券関係)

※1.中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金、「買入金銭債権」の一部、及び「その他資産」の一部を含めて記載しております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照
表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

3,059,975

3,097,144

37,168

外国債券

24,015

24,159

144

  小計

3,083,991

3,121,303

37,312

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

外国債券

731,682

725,414

△6,268

  小計

731,682

725,414

△6,268

合計

3,815,674

3,846,718

31,043

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

2,459,937

2,488,049

28,111

 外国債券

32,722

32,814

92

  小計

2,492,660

2,520,863

28,203

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

外国債券

633,048

626,932

△6,116

  小計

633,048

626,932

△6,116

合計

3,125,708

3,147,795

22,087

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照
表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

3,363,211

1,464,923

1,898,288

債券

8,408,911

8,353,050

55,861

国債

6,499,349

6,474,096

25,253

地方債

225,771

220,930

4,840

短期社債

社債

1,683,790

1,658,023

25,767

その他

3,542,100

3,392,462

149,638

外国債券

2,672,850

2,659,805

13,044

買入金銭債権

84,802

83,047

1,754

その他

784,447

649,608

134,838

小計

15,314,224

13,210,435

2,103,788

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

178,834

222,664

△43,830

債券

4,836,243

4,870,924

△34,680

国債

3,764,979

3,781,517

△16,537

地方債

58,700

58,932

△232

短期社債

99

99

社債

1,012,463

1,030,373

△17,910

その他

8,151,429

8,357,482

△206,053

外国債券

6,282,585

6,439,935

△157,349

買入金銭債権

152,978

153,371

△393

その他

1,715,864

1,764,175

△48,310

小計

13,166,507

13,451,071

△284,563

合計

28,480,731

26,661,507

1,819,224

   (注)評価差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は、34,372百万円(利益)であります。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

3,467,471

1,422,782

2,044,689

債券

2,705,167

2,674,463

30,704

国債

1,065,976

1,061,220

4,755

地方債

156,555

153,548

3,006

短期社債

社債

1,482,635

1,459,693

22,942

その他

3,825,987

3,665,442

160,544

外国債券

2,334,469

2,325,507

8,962

買入金銭債権

75,070

73,665

1,404

その他

1,416,448

1,266,269

150,178

小計

9,998,626

7,762,688

2,235,938

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

173,509

206,682

△33,172

債券

9,906,780

9,946,799

△40,019

国債

8,592,253

8,612,993

△20,740

地方債

97,009

97,473

△464

短期社債

99

99

社債

1,217,417

1,236,231

△18,814

その他

8,852,696

9,027,082

△174,386

外国債券

7,275,871

7,421,518

△145,647

買入金銭債権

115,985

116,351

△365

その他

1,460,839

1,489,212

△28,373

小計

18,932,986

19,180,564

△247,578

合計

28,931,613

26,943,252

1,988,360

   (注)評価差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は、54,648百万円(利益)であります。

 

3.減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価(原則として当中間連結決算日(当該連結決算日)の市場価格。以下同じ)が取得原価(償却原価を含む。以下同じ)に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下「減損処理」という)しております。

 前連結会計年度における減損処理額は、1,139百万円であります。

 当中間連結会計期間における減損処理額は、1,722百万円であります。

 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準を定めており、その概要は、原則として以下のとおりで
あります。

・時価が取得原価の50%以下の銘柄

・時価が取得原価の50%超70%以下かつ市場価格が一定水準以下で推移している銘柄

 

(金銭の信託関係)

1.満期保有目的の金銭の信託

 該当ありません。

2.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

 

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の信託

3,286

3,286

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

 

中間連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の

信託

3,211

3,211

(注)「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

(その他有価証券評価差額金)

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

1,784,855

その他有価証券

1,784,855

(△)繰延税金負債

470,704

その他有価証券評価差額金

(持分相当額調整前)

1,314,150

(△)非支配株主持分相当額

29,657

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

5,492

その他有価証券評価差額金

1,289,985

 (注)1.時価ヘッジの適用により損益に反映させた額34,372百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.時価を把握することが極めて困難な外貨建その他有価証券に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

1,933,555

その他有価証券

1,933,555

(△)繰延税金負債

509,565

その他有価証券評価差額金

(持分相当額調整前)

1,423,990

(△)非支配株主持分相当額

20,005

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

5,780

その他有価証券評価差額金

1,409,766

 (注)1.時価ヘッジの適用により損益に反映させた額54,648百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.時価を把握することが極めて困難な外貨建その他有価証券に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

  ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
 

(1)金利関連取引

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

9,407,885

3,325,791

△10,782

△10,782

買建

9,337,119

3,323,117

9,161

9,161

金利オプション

 

 

 

 

売建

320,424

53,662

△478

38

買建

885,812

99,250

1,254

△217

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

16,705,098

287,114

△4,529

△4,529

買建

14,123,480

276,538

△1,088

△1,088

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

403,042,305

307,787,439

5,642,796

5,642,796

受取変動・支払固定

394,333,968

304,717,370

△5,583,337

△5,583,337

受取変動・支払変動

80,075,291

61,293,377

35,829

35,829

受取固定・支払固定

702,877

579,466

14,605

14,605

金利オプション

 

 

 

 

売建

8,117,121

5,719,369

△104,505

△104,505

買建

5,642,995

3,661,695

4,344

4,344

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

4,430,985

4,144,609

△906

△906

受取変動・支払固定

9,442,652

8,278,293

33,285

33,285

受取変動・支払変動

707

707

0

0

合計

35,649

34,694

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

10,618,500

4,540,163

△9,422

△9,422

買建

11,179,698

4,653,290

6,530

6,530

金利オプション

 

 

 

 

売建

961,412

38,248

△497

178

買建

1,683,820

861

△406

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

18,175,395

180,819

5,185

5,185

買建

16,449,016

242,429

△4,391

△4,391

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

394,489,934

314,749,425

5,174,734

5,174,734

受取変動・支払固定

386,692,448

310,427,471

△5,096,992

△5,096,992

受取変動・支払変動

83,654,424

64,729,454

27,294

27,294

受取固定・支払固定

684,812

618,993

△35,381

△35,381

金利オプション

 

 

 

 

売建

6,501,882

4,784,856

△134,129

△134,129

買建

3,922,764

2,934,428

45,399

45,399

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

5,592,181

5,325,005

7,994

7,994

受取変動・支払固定

11,019,272

10,047,274

11,559

11,559

受取変動・支払変動

3,608

3,608

△5

△5

合計

△1,261

△1,853

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

18,881

352

買建

75,501

51,302

店頭

通貨スワップ

45,250,084

30,758,244

54,489

99,071

為替予約

 

 

 

 

売建

74,925,435

3,645,808

△92,135

△92,135

買建

37,970,407

1,352,535

203,068

203,068

通貨オプション

 

 

 

 

売建

2,842,595

1,182,247

△89,735

△9,821

買建

2,610,743

1,034,441

67,939

△12,408

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

3,441,048

2,403,067

△228,425

6,386

為替予約

 

 

 

 

買建

160,189

△2,328

△2,328

合計

△87,128

191,831

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

  (百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

17,326

390

△3

△3

買建

65,690

37,924

4

4

店頭

通貨スワップ

48,735,281

33,698,540

74,401

96,635

為替予約

 

 

 

 

売建

76,975,967

3,408,686

△590,372

△590,372

買建

34,901,572

1,280,944

624,777

624,777

通貨オプション

 

 

 

 

売建

2,751,518

1,163,953

△91,658

△16,274

買建

2,544,331

1,025,291

73,426

△4,275

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

3,220,374

2,258,817

△145,528

10,188

為替予約

 

 

 

 

買建

162,487

4,701

4,701

合計

△50,251

125,380

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(3)株式関連取引

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

701,220

14,450

2,230

2,230

買建

143,890

△673

△673

株式指数先物オプション

 

 

 

 

売建

1,033,746

178,675

△125,078

△5,077

買建

1,018,815

101,900

27,430

10

店頭

株リンクスワップ

191,842

178,713

11,513

11,513

有価証券店頭オプション

 

 

 

 

売建

687,884

587,391

△83,546

△77,815

買建

231,697

177,712

77,950

67,701

その他

 

 

 

 

買建

414,495

377,583

24,548

24,548

合計

△65,623

22,438

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

  (百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

975,901

14,450

△20,268

△20,268

買建

276,130

3,786

3,786

株式指数先物オプション

 

 

 

 

売建

1,386,317

291,735

△141,210

△12,215

買建

1,453,879

180,525

38,469

834

店頭

株リンクスワップ

246,264

223,342

10,506

10,506

有価証券店頭オプション

 

 

 

 

売建

653,355

547,473

△94,931

△87,506

買建

222,604

164,814

88,647

76,918

その他

 

 

 

 

買建

439,285

384,466

32,202

32,202

合計

△82,798

4,258

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(4)債券関連取引

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

584,499

△4,497

△4,497

買建

594,999

2,508

2,508

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

543,534

△86

16

買建

143,612

150

1

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

745,840

420,735

△40,317

△38,567

買建

745,840

420,735

40,136

38,777

合計

△2,105

△1,759

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

  (百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

1,475,618

5,920

5,920

買建

1,112,353

△4,780

△4,780

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

704,749

△960

△26

買建

474,596

1,061

49

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

520,444

399,316

△44,440

△44,146

買建

585,378

399,316

44,670

44,117

合計

1,471

1,134

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(5)商品関連取引

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

22,236

7,206

358

358

買建

32,199

13,568

△548

△548

店頭

商品スワップ

5,296

1

1

商品オプション

 

 

 

 

売建

158,283

63,801

3,136

3,136

買建

141,703

49,791

△949

△949

合計

1,997

1,997

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

  (百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

35,668

11,305

△1,027

△1,027

買建

49,750

19,375

1,417

1,417

店頭

商品スワップ

5,422

1

1

商品オプション

 

 

 

 

売建

158,191

67,743

△2,870

△2,870

買建

138,785

53,349

3,443

3,443

合計

965

965

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

 

(6)クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(平成29年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

1,845,011

1,337,735

22,061

22,061

買建

1,995,013

1,435,409

△24,813

△24,813

合計

△2,751

△2,751

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

当中間連結会計期間(平成29年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

  (百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

1,621,722

1,216,159

24,211

24,211

買建

1,776,023

1,321,751

△27,743

△27,743

合計

△3,532

△3,532

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループは、持株会社の下で銀行・信託・証券を一体的に運営する当社グループの特長と優位性を活かし、お客さまのニーズに即した最高の金融サービスを迅速に提供していくため、顧客セグメント別のカンパニー制を導入しております。

 具体的には、顧客セグメントに応じた「リテール・事業法人カンパニー」「大企業・金融・公共法人カンパニー」「グローバルコーポレートカンパニー」「グローバルマーケッツカンパニー」「アセットマネジメントカンパニー」の5つのカンパニーに分類しております。

 なお、それぞれの担当する業務は以下の通りです。

 

リテール・事業法人カンパニー  :国内の個人・中小企業・中堅企業のお客さまに向けた業務

大企業・金融・公共法人カンパニー:国内の大企業法人・金融法人・公共法人のお客さまに向けた業務

グローバルコーポレートカンパニー:海外進出日系企業および非日系企業等のお客さまに向けた業務

グローバルマーケッツカンパニー :金利・エクイティ・クレジット等への投資業務等

アセットマネジメントカンパニー :個人から機関投資家まで幅広いお客さまの資産運用ニーズに応じた商品

                 開発やサービスの提供

 

以下の報告セグメント情報は、経営者が当社グループの各事業セグメントの業績評価に使用している内部管理報告に基づいており、その評価についてはグループ内の管理会計ルール・実務に則しております。

 

2. 報告セグメントごとの業務粗利益(信託勘定償却前)、業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)及び

資産の金額の算定方法

 以下の報告セグメントの情報は内部管理報告を基礎としております。

業務粗利益(信託勘定償却前)は、資金利益、信託報酬、役務取引等利益、特定取引利益及びその他業務利益の合計であります。

業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)は、業務粗利益(信託勘定償却前)から経費(除く臨時処理分)、持分法による投資損益及びその他(連結調整)を調整したものであります。

経営者が各セグメントの資産情報を資源配分や業績評価のために使用することはないことから、セグメント別資産情報は作成しておりません。

セグメント間の取引に係る業務粗利益(信託勘定償却前)は、市場実勢価格に基づいております。

 

3. 報告セグメントごとの業務粗利益(信託勘定償却前)及び業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)の

金額に関する情報

前中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

(注)2

 

業務粗利益

(信託勘定償却前)

348,000

215,200

183,400

333,600

24,400

14,922

1,089,677

経費(除く臨時処理分)

359,800

96,500

117,900

90,100

15,000

1,173

680,473

持分法による投資損益

8,800

600

1,000

-

100

1,027

11,327

その他

-

-

-

-

-

17,286

17,286

業務純益

(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

3,000

119,300

66,500

243,500

9,300

32,354

403,245

(注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益(信託勘定償却前)を記載しております。

2.「その他」には各セグメント間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

3. 平成29年4月より各セグメント及びその他間の配分方法を変更したことに伴い、上表につきましては、当該
変更を反映させるための組替えを行っております。

 

当中間連結会計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

(注)2

 

業務粗利益

(信託勘定償却前)

343,000

192,000

160,200

236,200

24,900

3,509

959,809

経費(除く臨時処理分)

358,600

97,300

122,500

99,700

13,900

26,269

718,269

持分法による投資損益

7,500

600

1,400

-

300

753

10,553

その他

-

-

-

-

-

10,444

10,444

業務純益

(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

8,100

95,300

39,100

136,500

11,300

32,450

241,649

(注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益(信託勘定償却前)を記載しております。

2.「その他」には各セグメント間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

 

4. 報告セグメント合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

上記の内部管理報告に基づく報告セグメントの業務粗利益(信託勘定償却前)及び業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)と中間連結損益計算書計上額は異なっており、中間連結会計期間での差異調整は以下の通りです。

(1)報告セグメントの業務粗利益(信託勘定償却前)の合計額と中間連結損益計算書の経常利益計上額

                                         (単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

 (自 平成28年4月1日

  至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

 (自 平成29年4月1日

  至 平成29年9月30日)

業務粗利益(信託勘定償却前)

1,089,677

959,809

その他経常収益

122,198

287,431

営業経費

△704,164

△733,194

その他経常費用

△86,766

△82,740

中間連結損益計算書の経常利益

420,944

431,306

 

 (2)報告セグメントの業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)の合計額と中間連結損益計算書の税金

  等調整前中間純利益計上額

                                         (単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

 (自 平成28年4月1日

  至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

 (自 平成29年4月1日

  至 平成29年9月30日)

業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)

403,245

241,649

信託勘定与信関係費用

-

-

経費(臨時処理分)

△23,691

△14,924

不良債権処理額(含む一般貸倒引当金純繰入額)

△10,313

△9,704

貸倒引当金戻入益等

23,843

137,773

株式等関係損益

60,862

107,926

特別損益

△1,819

△2,223

その他

△33,001

△31,414

中間連結損益計算書の税金等調整前中間純利益

419,125

429,082

 

【関連情報】

 前中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 1.地域ごとの情報

  (1)経常収益

                                              (単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

1,110,038

194,178

83,454

175,591

1,563,262

   (注)1.当社及び連結子会社について、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して国内と地域ごとに区分の上、一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

     2.「日本」には当社及び国内連結子会社(海外店を除く)、「米州」にはカナダ、アメリカ等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「欧州」にはイギリス等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「アジア・オセアニア」には香港、シンガポール等に所在する連結子会社(海外店を含む)の経常収益を記載しております。

 

  (2)有形固定資産

     当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 2.主要な顧客ごとの情報

    特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

 当中間連結会計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年9月30日)

 1.地域ごとの情報

  (1)経常収益

                                              (単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

1,198,371

263,715

112,304

190,449

1,764,841

   (注)1.当社及び連結子会社について、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して国内と地域ごとに区分の上、一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

     2.「日本」には当社及び国内連結子会社(海外店を除く)、「米州」にはカナダ、アメリカ等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「欧州」にはイギリス等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「アジア・オセアニア」には香港、シンガポール等に所在する連結子会社(海外店を含む)の経常収益を記載しております。

 

  (2)有形固定資産

     当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 2.主要な顧客ごとの情報

    特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

 

減損損失

-

-

-

-

-

1,474

1,474

 

当中間連結会計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

 

減損損失

-

-

-

-

-

2,375

2,375

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

 

当中間期償却額

-

-

-

-

-

713

713

当中間期末残高

-

-

-

-

-

22,696

22,696

 

当中間連結会計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

 

当中間期償却額

-

-

-

-

-

2,073

2,073

当中間期末残高

-

-

-

-

-

72,544

72,544

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年9月30日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

1.1株当たり純資産額及び算定上の基礎

 

前連結会計年度

(平成29年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成29年9月30日)

1株当たり純資産額

335円96銭

348円65銭

(算定上の基礎)

 

 

純資産の部の合計額

百万円

9,273,361

9,593,750

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

751,093

751,001

うち新株予約権

百万円

1,754

1,173

うち非支配株主持分

百万円

749,339

749,827

普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額

百万円

8,522,268

8,842,749

1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末(期末)の普通株式の数

千株

25,366,315

25,362,473

2.1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎

 

前中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

  至 平成28年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成29年4月1日

  至 平成29年9月30日)

(1)1株当たり中間純利益金額

14円21銭

12円48銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

百万円

358,183

316,645

普通株主に帰属しない金額

百万円

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

百万円

358,183

316,645

普通株式の期中平均株式数

千株

25,204,800

25,366,346

 

 

 

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額

14円11銭

12円47銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

百万円

普通株式増加数

千株

177,530

7,932

うち優先株式

千株

165,533

うち新株予約権

千株

11,997

7,932

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

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(注)株主資本において自己株式として計上されているBBT信託口に残存する自社の株式は、1株当たり純資産の算定上、(中間)期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該自己株式の(中間)期末株式数は前連結会計年度9,000千株、当中間連結会計期間13,319千株であります。

   また、1株当たり中間純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間3,016千株、当中間連結会計期間10,318千株であります。

 

2【その他】

   該当事項はありません。