第4【経理の状況】

1.当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第2項に規定する事業を行う会社)に該当する
ため、第2四半期会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。

 

2.当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11年大蔵省令第24号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

3.当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)に基づいて作成しております。

 

4.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自平成28年4月1日 至平成28年9月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自平成28年4月1日 至平成28年9月30日)の中間財務諸表について、新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

資産の部

 

 

現金預け金

※8 36,315,471

※8 42,715,384

コールローン及び買入手形

893,545

899,865

買現先勘定

7,805,798

9,258,984

債券貸借取引支払保証金

3,407,390

3,195,977

買入金銭債権

2,979,797

2,527,270

特定取引資産

※8 13,004,522

※8 12,511,953

金銭の信託

175,638

227,975

有価証券

※1,※8,※15 39,505,971

※1,※8,※15 32,705,104

貸出金

※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 73,708,884

※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 73,030,669

外国為替

※7 1,447,743

※7 1,452,483

金融派生商品

3,157,752

2,957,197

その他資産

※8 4,144,131

※8 4,272,085

有形固定資産

※10,※11 1,085,791

※10,※11 1,071,524

無形固定資産

804,567

869,070

退職給付に係る資産

646,428

673,562

繰延税金資産

36,517

77,011

支払承諾見返

4,798,158

4,675,296

貸倒引当金

459,531

441,438

資産の部合計

193,458,580

192,679,978

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

負債の部

 

 

預金

※8 105,629,071

※8 110,171,994

譲渡性預金

11,827,533

9,568,325

コールマネー及び売渡手形

2,521,008

1,791,651

売現先勘定

※8 16,833,346

※8 17,739,258

債券貸借取引受入担保金

※8 2,608,971

※8 1,314,573

コマーシャル・ペーパー

1,010,139

827,552

特定取引負債

10,276,133

9,878,751

借用金

※8,※12 7,503,543

※8,※12 7,243,394

外国為替

492,473

582,971

短期社債

648,381

408,033

社債

※13 6,120,928

※13 7,131,121

信託勘定借

5,067,490

4,053,768

金融派生商品

2,571,597

2,001,471

その他負債

5,532,596

5,755,737

賞与引当金

62,171

47,174

変動報酬引当金

2,836

1,488

退職給付に係る負債

51,514

52,668

役員退職慰労引当金

1,685

1,376

貸出金売却損失引当金

267

3

偶発損失引当金

5,271

4,889

睡眠預金払戻損失引当金

16,154

15,828

債券払戻損失引当金

39,245

35,273

特別法上の引当金

2,024

2,219

繰延税金負債

414,799

337,644

再評価に係る繰延税金負債

※10 67,991

※10 67,247

支払承諾

4,798,158

4,675,296

負債の部合計

184,105,335

183,709,717

純資産の部

 

 

資本金

2,255,790

2,256,275

資本剰余金

1,110,164

1,111,299

利益剰余金

3,197,616

3,464,082

自己株式

3,609

5,098

株主資本合計

6,559,962

6,826,558

その他有価証券評価差額金

1,296,039

1,134,348

繰延ヘッジ損益

165,264

167,078

土地再評価差額金

※10 148,483

※10 146,794

為替換算調整勘定

53,689

85,900

退職給付に係る調整累計額

51,752

65,055

その他の包括利益累計額合計

1,607,851

1,427,376

新株予約権

2,762

1,754

非支配株主持分

1,182,668

714,572

純資産の部合計

9,353,244

8,970,260

負債及び純資産の部合計

193,458,580

192,679,978

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

 至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

 至 平成28年9月30日)

経常収益

1,637,697

1,563,262

資金運用収益

720,592

678,188

(うち貸出金利息)

463,500

442,430

(うち有価証券利息配当金)

158,508

129,547

信託報酬

26,399

24,729

役務取引等収益

369,856

359,011

特定取引収益

145,813

213,872

その他業務収益

186,370

165,262

その他経常収益

※1 188,664

※1 122,198

経常費用

1,063,107

1,142,318

資金調達費用

197,081

241,807

(うち預金利息)

77,722

92,531

役務取引等費用

76,897

76,101

特定取引費用

1,686

1,467

その他業務費用

41,511

32,009

営業経費

673,456

704,164

その他経常費用

※2 72,475

※2 86,766

経常利益

574,590

420,944

特別利益

※3 19,573

※3 1,426

特別損失

※4 2,233

※4 3,245

税金等調整前中間純利益

591,930

419,125

法人税、住民税及び事業税

134,814

101,907

法人税等調整額

38,853

63,140

法人税等合計

173,667

38,766

中間純利益

418,262

380,358

非支配株主に帰属する中間純利益

34,064

22,175

親会社株主に帰属する中間純利益

384,198

358,183

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

 至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

 至 平成28年9月30日)

中間純利益

418,262

380,358

その他の包括利益

321,442

180,505

その他有価証券評価差額金

349,353

161,503

繰延ヘッジ損益

32,591

1,814

土地再評価差額金

10

5

為替換算調整勘定

3,313

21,853

退職給付に係る調整額

1,109

13,420

持分法適用会社に対する持分相当額

267

12,377

中間包括利益

96,820

199,853

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

63,060

179,392

非支配株主に係る中間包括利益

33,759

20,461

 

(3)【中間連結株主資本等変動計算書】

前中間連結会計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,255,404

1,110,006

2,769,371

3,616

6,131,166

会計方針の変更による累積的影響額

 

935

48,999

 

48,063

会計方針の変更を反映した当期首残高

2,255,404

1,110,942

2,720,371

3,616

6,083,102

当中間期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

386

386

 

 

772

剰余金の配当

 

 

100,584

 

100,584

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

384,198

 

384,198

自己株式の取得

 

 

 

683

683

自己株式の処分

 

82

 

268

350

土地再評価差額金の取崩

 

 

983

 

983

株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当中間期変動額合計

386

468

284,597

415

285,036

当中間期末残高

2,255,790

1,111,410

3,004,969

4,031

6,368,139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,737,348

26,635

146,419

40,454

160,005

2,029,955

3,820

1,635,595

9,800,538

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

 

48,063

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,737,348

26,635

146,419

40,454

160,005

2,029,955

3,820

1,635,595

9,752,474

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

772

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

100,584

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

384,198

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

683

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

350

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

983

株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額)

350,726

32,469

972

3,297

404

322,121

1,057

449,501

772,680

当中間期変動額合計

350,726

32,469

972

3,297

404

322,121

1,057

449,501

487,643

当中間期末残高

1,386,622

59,105

145,446

43,751

160,410

1,707,834

2,762

1,186,094

9,264,830

 

当中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,255,790

1,110,164

3,197,616

3,609

6,559,962

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

1,426

 

1,426

会計方針の変更を反映した当期首残高

2,255,790

1,110,164

3,199,042

3,609

6,561,388

当中間期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

484

484

 

 

969

剰余金の配当

 

 

94,827

 

94,827

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

358,183

 

358,183

自己株式の取得

 

 

 

1,869

1,869

自己株式の処分

 

55

 

380

324

自己株式の消却

 

1

 

1

-

土地再評価差額金の取崩

 

 

1,683

 

1,683

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

706

 

 

706

株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当中間期変動額合計

484

1,134

265,039

1,488

265,170

当中間期末残高

2,256,275

1,111,299

3,464,082

5,098

6,826,558

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,296,039

165,264

148,483

53,689

51,752

1,607,851

2,762

1,182,668

9,353,244

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

 

1,426

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,296,039

165,264

148,483

53,689

51,752

1,607,851

2,762

1,182,668

9,354,670

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

969

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

94,827

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

358,183

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

1,869

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

324

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

 

-

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

1,683

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

706

株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額)

161,691

1,814

1,689

32,211

13,302

180,475

1,008

468,096

649,579

当中間期変動額合計

161,691

1,814

1,689

32,211

13,302

180,475

1,008

468,096

384,409

当中間期末残高

1,134,348

167,078

146,794

85,900

65,055

1,427,376

1,754

714,572

8,970,260

 

(4)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

 至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

 至 平成28年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

591,930

419,125

減価償却費

79,352

79,135

減損損失

390

1,474

のれん償却額

364

713

持分法による投資損益(△は益)

16,529

11,327

貸倒引当金の増減(△)

60,659

1,903

投資損失引当金の増減額(△は減少)

2

貸出金売却損失引当金の増減額(△は減少)

207

263

偶発損失引当金の増減(△)

228

463

賞与引当金の増減額(△は減少)

15,974

11,575

変動報酬引当金の増減額(△は減少)

1,347

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

32,114

8,289

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2,130

1,868

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

40

308

睡眠預金払戻損失引当金の増減(△)

833

325

債券払戻損失引当金の増減(△)

5,972

3,971

資金運用収益

720,592

678,188

資金調達費用

197,081

241,807

有価証券関係損益(△)

187,912

171,007

金銭の信託の運用損益(△は運用益)

89

99

為替差損益(△は益)

24,695

753,515

固定資産処分損益(△は益)

5,149

149

特定取引資産の純増(△)減

763,919

70,442

特定取引負債の純増減(△)

201,078

14,437

金融派生商品資産の純増(△)減

576,930

82,284

金融派生商品負債の純増減(△)

819,395

456,069

貸出金の純増(△)減

1,202,333

1,841,494

預金の純増減(△)

2,924,036

6,618,771

譲渡性預金の純増減(△)

207,062

1,530,518

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

335,347

213,945

預け金(中央銀行預け金を除く)の純増(△)減

39,839

289,039

コールローン等の純増(△)減

283,540

2,021,502

債券貸借取引支払保証金の純増(△)減

158,928

211,413

コールマネー等の純増減(△)

715,253

1,862,232

コマーシャル・ペーパーの純増減(△)

91,277

78,875

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

129,975

1,294,398

外国為替(資産)の純増(△)減

49,208

121,055

外国為替(負債)の純増減(△)

87,258

91,160

短期社債(負債)の純増減(△)

40,408

240,348

普通社債発行及び償還による増減(△)

84,193

481,825

信託勘定借の純増減(△)

173,921

1,013,722

資金運用による収入

761,229

698,368

資金調達による支出

195,709

245,866

その他

1,151,799

1,191,287

小計

3,730,964

2,559,035

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

178,197

127,391

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,552,766

2,431,643

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

 至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

 至 平成28年9月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

22,984,289

24,230,237

有価証券の売却による収入

19,029,866

24,406,300

有価証券の償還による収入

7,047,764

4,238,938

金銭の信託の増加による支出

1,820

51,470

金銭の信託の減少による収入

13,609

92

有形固定資産の取得による支出

27,991

22,537

無形固定資産の取得による支出

153,480

169,275

有形固定資産の売却による収入

10,515

3,883

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,934,175

4,175,694

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

劣後特約付借入れによる収入

25,000

劣後特約付借入金の返済による支出

124,000

60,000

劣後特約付社債の発行による収入

350,000

615,000

劣後特約付社債の償還による支出

47,600

14,000

株式の発行による収入

4

6

非支配株主からの払込みによる収入

282

361

非支配株主への払戻による支出

452,500

460,672

配当金の支払額

100,658

94,782

非支配株主への配当金の支払額

30,831

20,400

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

216

自己株式の取得による支出

8

1,430

自己株式の売却による収入

2

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

405,309

11,134

現金及び現金同等物に係る換算差額

5,511

63,536

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

6,087,143

6,532,667

現金及び現金同等物の期首残高

27,840,775

35,089,122

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 33,927,919

※1 41,621,790

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社      142

主要な会社名

 株式会社みずほ銀行

 みずほ信託銀行株式会社

 みずほ証券株式会社

 (連結の範囲の変更)

 Mizuho Americas LLC他4社は新規設立により、当中間連結会計期間から連結の範囲に含めております。

 BLUE HEAVEN FUNDING CORPORATION他5社は合併等により、子会社に該当しないことになったことから、当中間連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社

 該当ありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

 該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社  22

主要な会社名

 株式会社オリエントコーポレーション

 株式会社千葉興業銀行

 Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam

 (持分法適用の範囲の変更)

 株式会社環境エネルギー投資他4社は株式の売却により、持分法適用の関連会社に該当しないことになったことから、当中間連結会計期間より持分法適用の範囲から除外しております。

(3) 持分法非適用の非連結子会社

 該当ありません。

(4) 持分法非適用の関連会社

Pec International Leasing Co., Ltd.

 持分法非適用の関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法適用の範囲から除外しても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の中間決算日等に関する事項

(1) 連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

1月末日

1社

6月29日

12社

6月末日

53社

9月末日

76社

 

(2) 6月29日を中間決算日とする子会社については、6月末日現在で実施した仮決算に基づく中間財務諸表により連結しております。1月末日を中間決算日とする子会社については、中間連結決算日現在で実施した仮決算に基づく中間財務諸表により連結しております。またその他の子会社については、それぞれの中間決算日の中間財務諸表により連結しております。

  中間連結決算日と上記の中間決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1) 売買目的有価証券に準じた貸出債権の評価基準及び収益・費用の計上基準

 貸出債権のうちトレーディング目的で保有するものについては、売買目的有価証券に準じて、取引の約定時点を基準として中間連結貸借対照表上「買入金銭債権」に計上するとともに、当該貸出債権にかかる買入金銭債権の評価は、中間連結決算日の時価により行っております。また、当該貸出債権からの当中間連結会計期間中の受取利息及び売却損益等に、前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を加えた損益を、中間連結損益計算書上「その他業務収益」及び「その他業務費用」に計上しております。

(2) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

 金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

 特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

  また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

(3) 有価証券の評価基準及び評価方法

(イ) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については、原則として、国内株式は中間連結決算期末月1ヵ月平均に基づいた市場価格等、それ以外は中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
 なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。

(ロ) 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(イ)と同じ方法により行っております。

(4) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

  デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

(5) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

    有形固定資産は、建物については主として定額法、その他については主として定率法を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。

  また、主な耐用年数は次のとおりであります。

    建  物:3年~50年

     その他:2年~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

   無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、各社で定める利用可能期間(主として5年~10年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、原則として自己所有の固定資産に適用する方法と同一の方法で償却しております。

(6) 繰延資産の処理方法

 社債発行費は、発生時に全額費用として処理しております。

(7) 貸倒引当金の計上基準

主要な国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。また、当該大口債務者のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積ることが困難な債務者に対する債権については、個別的に算定した予想損失額を計上しております。

 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した予想損失率に基づき計上しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は115,422百万円(前連結会計年度末は157,807百万円)であります。

 その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(8) 投資損失引当金の計上基準

 投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(9) 賞与引当金の計上基準

 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

  (10) 変動報酬引当金の計上基準

 当社、株式会社みずほ銀行、みずほ信託銀行株式会社及びみずほ証券株式会社の役員、執行役員及び専門役員に対する報酬のうち変動報酬として支給する業績給及び株式報酬の支払いに備えるため、当連結会計年度の変動報酬に係る基準額に基づく支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(11) 役員退職慰労引当金の計上基準

 役員退職慰労引当金は、役員及び執行役員の退職により支給する退職慰労金に備えるため、内規に基づく支給見込額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

(12) 貸出金売却損失引当金の計上基準

 貸出金売却損失引当金は、売却予定貸出金について将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(13) 偶発損失引当金の計上基準

 偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(14) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(15) 債券払戻損失引当金の計上基準

 債券払戻損失引当金は、負債計上を中止した債券について、債券保有者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(16) 特別法上の引当金の計上基準

 特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の5及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(17) 退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理しております。

 なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(18) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 国内銀行連結子会社及び国内信託銀行連結子会社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す持分法非適用の関連会社株式を除き、主として中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

 上記以外の連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの中間決算日等の為替相場により換算しております。

(19) 重要なヘッジ会計の方法

(イ) 金利リスク・ヘッジ

 金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、繰延ヘッジ又は時価ヘッジ或いは金利スワップの特例処理を適用しております。
 国内銀行連結子会社及び一部の国内信託銀行連結子会社において、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日。以下「業種別監査委員会報告第24号」という)を適用しております。
 ヘッジ有効性の評価は、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて以下のとおり行っております。

(ⅰ)相場変動を相殺するヘッジについては、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の期間毎にグルーピングのうえ特定し有効性を評価しております。

(ⅱ)キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係を検証し有効性を評価しております。

 個別ヘッジについてもヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。

   (ロ) 為替変動リスク・ヘッジ

 国内銀行連結子会社及び一部の国内信託銀行連結子会社における外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年7月29日。以下「業種別監査委員会報告第25号」という)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 また、外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして繰延ヘッジ及び時価ヘッジを適用しております。

(ハ) 連結会社間取引等

 デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別監査委員会報告第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

 なお、当社及び連結子会社の一部の資産・負債については、繰延ヘッジ、時価ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理を行っております。

(20) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び中央銀行への預け金であります。

(21) 消費税等の会計処理

 当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、主として税抜方式によっております。

 

(会計方針の変更)

(「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用)

 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日。以下「回収可能性適用指針」という)を当中間連結会計期間から適用し、繰延税金資産の回収可能性に関する会計処理の方法の一部を見直しております。

 回収可能性適用指針の適用については、回収可能性適用指針第49項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当中間連結会計期間の期首時点において回収可能性適用指針第49項(3)①から③に該当する定めを適用した場合の繰延税金資産及び繰延税金負債の額と、前連結会計年度末の繰延税金資産及び繰延税金負債の額との差額を、当中間連結会計期間の期首の利益剰余金に加算しております。

 この結果、当中間連結会計期間の期首において、繰延税金資産(相殺前)及び利益剰余金はそれぞれ1,426百万円増加しております。

 当中間連結会計期間の期首の純資産に影響額が反映されたことにより、中間連結株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高は1,426百万円増加しております。

 

(追加情報)

(役員株式給付信託(BBT)制度)

 当社は、みずほフィナンシャルグループの企業理念の下、経営の基本方針に基づき様々なステークホルダーの価値創造に配慮した経営の実現と当社グループの持続的かつ安定的な成長による企業価値の向上を図る上で、各々の役員が果たすべき役割を最大限発揮するためのインセンティブ及び当該役割発揮に対する対価として機能することを目的に、信託を活用した業績連動型株式報酬制度(以下「本制度」という)を導入しております。

 (1)取引の概要

 本制度は、役員株式給付信託(BBT)と称される仕組みを採用しており、当社が拠出する金銭を原資として、当社株式が信託を通じて株式市場から取得され、予め定める株式給付規程に基づき当社、株式会社みずほ銀行、みずほ信託銀行株式会社及びみずほ証券株式会社の役員、執行役員及び専門役員に交付されます。交付される株式数は、年度業務計画に対する業績評価に応じて決定されます。

 本制度に基づく当社株式の支給については、3年間に亘る繰延支給を行うとともに、会社や本人の業績等次第で繰延部分の減額や没収が可能な仕組みとしております。

 なお、当該信託の信託財産に属する当社株式に係る議決権は、行使しないものとしております。

 (2)信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により純資産の部に自己株式として計上しております。当中間連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額は1,428百万円、株式数は9,000千株であります。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1.関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

株式

318,803百万円

315,535百万円

出資金

607百万円

557百万円

 

 2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券はありません。

 無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により借り入れている有価証券及び現先取引並びに現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

(再)担保に差し入れている有価証券

11,479,189百万円

12,096,781百万円

当中間連結会計期間末(前連結会計年度末)に当該処分をせずに所有している有価証券

798,317百万円

998,996百万円

 

※3.貸出金のうち、破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

破綻先債権額

24,315百万円

30,309百万円

延滞債権額

396,720百万円

377,554百万円

 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第1項第3号イからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。

 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

 

※4.貸出金のうち、3ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

3ヵ月以上延滞債権額

907百万円

781百万円

 なお、3ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

 

※5.貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

貸出条件緩和債権額

463,108百万円

436,229百万円

 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※6.破綻先債権額、延滞債権額、3ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

合計額

885,052百万円

844,874百万円

 なお、上記3.から6.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※7.手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

 

1,304,681百万円

1,040,352百万円

 

※8.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

担保に供している資産

 

 

 

 

特定取引資産

2,674,897

百万円

1,292,388

百万円

有価証券

10,631,675

8,202,942

貸出金

5,475,195

7,486,347

その他資産

1,015

1,105

18,782,784

16,982,783

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

813,050

868,183

売現先勘定

6,090,727

5,845,612

債券貸借取引受入担保金

2,553,436

1,213,523

借用金

6,115,880

5,837,153

 

 上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

現金預け金

45,101百万円

44,231百万円

特定取引資産

98,922百万円

110,880百万円

有価証券

4,323,535百万円

4,029,788百万円

貸出金

307,997百万円

236,556百万円

 

 また、その他資産には、先物取引差入証拠金、保証金及び金融商品等差入担保金等が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

先物取引差入証拠金

192,188百万円

159,343百万円

保証金

119,149百万円

118,301百万円

金融商品等差入担保金等

930,999百万円

1,096,119百万円

 

 

※9.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

融資未実行残高

88,290,896百万円

86,709,503百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

68,209,392百万円

68,464,023百万円

  なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保の提供を受けるほか、契約後も定期的に予め定めている内部手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※10.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、国内銀行連結子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

平成10年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める路線価に基づいて、奥行価格補正等合理的な調整を行って算出したほか、第5号に定める鑑定評価に基づいて算出。

 

※11.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

減価償却累計額

857,628百万円

845,409百万円

 

※12.借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

劣後特約付借入金

307,000百万円

272,000百万円

 

※13.社債には、劣後特約付社債が含まれております。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

劣後特約付社債

1,713,478百万円

2,271,207百万円

 

 14.国内信託銀行連結子会社の受託する元本補てん契約のある信託の元本金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

金銭信託

1,765,076百万円

1,083,927百万円

 

※15.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

 

1,039,783百万円

1,081,871百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

※1.その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

株式等売却益

133,199百万円

76,772百万円

償却債権取立益

10,322百万円

18,560百万円

 

※2.その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

システム移行関連費用

17,343百万円

19,367百万円

貸出金償却

14,220百万円

10,480百万円

 

※3.特別利益は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

固定資産処分益

6,751百万円

1,426百万円

証券子会社における株式の

誤発注に係る受取損害賠償金等

12,822百万円

-百万円

 

※4.特別損失は、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

固定資産処分損

1,602百万円

1,576百万円

減損損失

390百万円

1,474百万円

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項                         (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当中間連結会計期間増加株式数

当中間連結会計期間減少株式数

当中間連結会計期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

  普通株式

24,621,897

249,031

24,870,929

注1

  第十一回第十一種優先株式

914,752

914,752

 

合計

25,536,649

249,031

25,785,681

 

自己株式

 

 

 

 

 

  普通株式

11,649

2,839

2,092

12,395

注2

  第十一回第十一種優先株式

701,631

69,047

770,678

注3

合計

713,280

71,886

2,092

783,074

 

 注1.増加は取得請求(244,071千株)及び新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(4,960千株)によるものであります。

  2.増加は単元未満株式の買取等によるものであり、減少は新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(1,808千株)及び単元未満株式の買増請求に応じたこと等(284千株)によるものであります。

  3.増加は取得請求によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結会計期間末残高

(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当中間連結会計期間

当中間連結会計期間末

増加

減少

当社

新株予約権(自己新株予約権)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

 

ストック・オプションとしての新株予約権

2,762

 

連結子会社(自己新株予約権)

 

(-)

 

合計

2,762

(-)

 

 

 3.配当に関する事項

 (1)当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年5月15日

取締役会

普通株式

98,452

4

平成27年3月31日

平成27年6月4日

第十一回

第十一種

優先株式

2,131

10

平成27年3月31日

平成27年6月4日

 

 (2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年11月13日
取締役会

普通株式

93,240

利益剰余金

3.75

 平成27年9月30日

 平成27年12月4日

第十一回
第十一種
優先株式

1,440

利益剰余金

10

 平成27年9月30日

 平成27年12月4日

 

当中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項                         (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当中間連結会計期間増加株式数

当中間連結会計期間減少株式数

当中間連結会計期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

  普通株式

25,030,525

355,782

25,386,307

注1

  第十一回第十一種優先株式

914,752

914,752

注2

合計

25,945,277

355,782

914,752

25,386,307

 

自己株式

 

 

 

 

 

  普通株式

10,929

12,166

1,199

21,895

注3

  第十一回第十一種優先株式

815,828

98,923

914,752

注4

合計

826,757

111,089

915,951

21,895

 

 注1.増加は取得請求(349,677千株)及び新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(6,105千株)によるものであります。

  2.減少は自己株式(優先株式)の消却によるものであります。

  3.増加はBBT信託口による当社株式の取得(9,000千株)及び単元未満株式の買取等(3,166千株)によるものであり、減少は新株予約権(ストック・オプション)の権利行使(266千株)及び単元未満株式の買増請求に応じたこと等(933千株)によるものであります。また、当中間連結会計期間末株式数には、BBT信託口が保有する株式(9,000千株)を含んでおります。

  4.増加は自己株式(優先株式)の取得(75,091千株)及び取得請求(23,832千株)によるものであり、減少は自己株式(優先株式)の消却によるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当中間連結会計期間末残高

(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当中間連結会計期間

当中間連結会計期間末

増加

減少

当社

新株予約権(自己新株予約権)

()

()

()

()

()

 

ストック・オプションとしての新株予約権

1,754

 

連結子会社(自己新株予約権)

 

()

 

合計

1,754

(-)

 

 

 3.配当に関する事項

 (1)当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成28年5月13日

取締役会

普通株式

93,838

3.75

平成28年3月31日

平成28年6月3日

第十一回

第十一種

優先株式

989

10

平成28年3月31日

平成28年6月3日

 

 (2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成28年11月14日
取締役会

普通株式

95,173

利益剰余金

3.75

 平成28年9月30日

 平成28年12月6日

注.平成28年11月14日取締役会決議による配当金の総額には、BBT信託口が保有する当社株式に対する配当金33百万円を

  含んでおります。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

至 平成28年9月30日)

現金預け金勘定

35,194,504

百万円

42,715,384

百万円

中央銀行預け金を除く預け金

△1,266,585

△1,093,594

現金及び現金同等物

33,927,919

41,621,790

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

  所有権移転外ファイナンス・リース取引

  (借手側)

  ①  リース資産の内容

 

    (ア)有形固定資産

      主として、動産であります。

 

    (イ)無形固定資産

      ソフトウェアであります。

 

  ②  リース資産の減価償却の方法

  中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項」の「(5) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(1)借手側

               (単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

1年内

53,116

50,783

1年超

223,770

202,883

合計

276,887

253,667

 

(2)貸手側

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

1年内

692

473

1年超

3,684

2,366

合計

4,376

2,839

 

(金融商品関係)

 金融商品の時価等に関する事項

  中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。

 

前連結会計年度(平成28年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 現金預け金(*1)

36,314,173

36,314,173

(2) コールローン及び買入手形(*1)

892,781

892,781

(3) 買現先勘定

7,805,798

7,805,798

(4) 債券貸借取引支払保証金

3,407,390

3,407,390

(5) 買入金銭債権(*1)

2,979,413

2,979,419

6

(6) 特定取引資産

売買目的有価証券

5,467,948

5,467,948

(7) 金銭の信託(*1)

175,135

175,135

(8) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

4,817,574

4,873,209

55,634

その他有価証券

34,083,510

34,083,510

(9) 貸出金

73,708,884

 

 

貸倒引当金(*1)

△411,319

 

 

 

73,297,564

74,465,870

1,168,305

資産計

169,241,291

170,465,237

1,223,946

(1) 預金

105,629,071

105,635,132

6,061

(2) 譲渡性預金

11,827,533

11,827,239

△293

(3) コールマネー及び売渡手形

2,521,008

2,521,008

(4) 売現先勘定

16,833,346

16,833,346

(5) 債券貸借取引受入担保金

2,608,971

2,608,971

(6) 特定取引負債

 

 

 

売付商品債券等

2,630,040

2,630,040

(7) 借用金

7,503,543

7,510,534

6,990

(8) 社債

6,120,928

6,222,223

101,295

(9) 信託勘定借

5,067,490

5,067,490

負債計

160,741,933

160,855,987

114,053

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

19,666

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

481,660

 

 

貸倒引当金(*1)

△8,086

 

 

デリバティブ取引計

493,240

493,240

(*1) 貸出金及びデリバティブ取引に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金等を控除しております。なお、現金預け金、コールローン及び買入手形、買入金銭債権、金銭の信託に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(*2) 特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日)

(単位:百万円)

 

中間連結貸借対照表

計上額

時価

差額

(1) 現金預け金(*1)

42,713,577

42,713,577

(2) コールローン及び買入手形(*1)

899,099

899,099

(3) 買現先勘定

9,258,984

9,258,984

(4) 債券貸借取引支払保証金

3,195,977

3,195,977

(5) 買入金銭債権(*1)

2,527,040

2,527,046

5

(6) 特定取引資産

売買目的有価証券

5,215,172

5,215,172

(7) 金銭の信託(*1)

227,473

227,473

(8) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

4,258,676

4,317,918

59,242

その他有価証券

27,864,070

27,864,070

(9) 貸出金

73,030,669

 

 

貸倒引当金(*1)

△395,250

 

 

 

72,635,419

73,745,613

1,110,194

資産計

168,795,492

169,964,934

1,169,442

(1) 預金

110,171,994

110,182,857

10,863

(2) 譲渡性預金

9,568,325

9,567,877

△448

(3) コールマネー及び売渡手形

1,791,651

1,791,651

(4) 売現先勘定

17,739,258

17,739,258

(5) 債券貸借取引受入担保金

1,314,573

1,314,573

(6) 特定取引負債

 

 

 

売付商品債券等

2,676,523

2,676,523

(7) 借用金

7,243,394

7,232,531

△10,862

(8) 社債

7,131,121

7,266,821

135,700

(9) 信託勘定借

4,053,768

4,053,768

負債計

161,690,611

161,825,864

135,252

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

134,725

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

786,359

 

 

貸倒引当金(*1)

△13,514

 

 

デリバティブ取引計

907,570

907,570

(*1) 貸出金及びデリバティブ取引に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金等を控除しております。なお、現金預け金、コールローン及び買入手形、買入金銭債権、金銭の信託に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、中間連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(*2) 特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

(注1)金融商品の時価の算定方法
 

資 産

(1) 現金預け金
 満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(2) コールローン及び買入手形、(3) 買現先勘定、及び (4) 債券貸借取引支払保証金
 これらは、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(5) 買入金銭債権
 買入金銭債権については、市場価格に準ずるものとして合理的に算定された価額(ブローカー又は情報ベンダーから入手する価格等)等によっております。

(6) 特定取引資産
 特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、市場価格等によっております。

(7) 金銭の信託
 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、(8)に記載の方法にて時価を算定しております。上記以外の金銭の信託については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

(8) 有価証券
 株式は取引所の価格、債券等は市場価格、ブローカー又は情報ベンダー等から入手する評価等によっております。投資信託は、公表されている基準価格等によっております。私募債は、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金等の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。
 証券化商品は、ブローカー等から入手する評価又は経営陣の合理的な見積りによる合理的に算定された価額をもって時価としております。経営陣の合理的な見積りによる合理的に算定された価額を算定するにあたって利用したモデルは、ディスカウント・キャッシュフロー法、価格決定変数はデフォルト率、回収率、プリペイメント率、割引率等であります。
 変動利付国債については、市場価格を時価とみなせない状況であると判断し、当中間連結会計期間(連結会計年度)においては、合理的に算定された価額によっております。合理的に算定された価額を算定するにあたって利用したモデルは、ディスカウント・キャッシュフロー法等であります。価格決定変数は、10年国債利回り及び原資産10年の金利スワップションのボラティリティ等であります。
 なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

(9) 貸出金
 貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
 貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

負 債

(1) 預金、及び (2) 譲渡性預金
 要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金、譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、市場金利を用いております。なお、預入期間が短期間(6ヵ月以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、主として当該帳簿価額を時価としております。

(3) コールマネー及び売渡手形、(4) 売現先勘定、及び (5) 債券貸借取引受入担保金
 これらは、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(6) 特定取引負債
 特定取引目的の売付商品債券、売付債券については、市場価格等によっております。

(7) 借用金
 借用金の時価は、主に一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。

(8) 社債
 当社及び連結子会社の発行する社債の時価は、市場価格のある社債は市場価格によっており、市場価格のない社債は元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に適用されると考えられる利率で割り引いて現在価値を算定しております。

(9) 信託勘定借
 信託銀行連結子会社の信託勘定借は、信託銀行連結子会社が受託した信託金を、信託銀行連結子会社の銀行勘定で運用する取引によるものであり、その性質は、要求払預金に近似していると考えられるため、帳簿価額を時価とみなしております。

 

デリバティブ取引

  デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。

 

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(5) 買入金銭債権」、「資産(7) 金銭の信託」及び「資産(8) その他有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

 

区 分

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

①非上場株式(*1)

216,329

189,965

②組合出資金等(*2)

69,076

76,264

③その他

571

535

合計(*3)

285,977

266,765

(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

(*2) 組合出資金等のうち、組合財産等が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。

(*3) 前連結会計年度において、1,696百万円減損処理を行っております。

     当中間連結会計期間において、1,270百万円減損処理を行っております。

 

(有価証券関係)

※1.中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金、「買入金銭債権」の一部、及び「その他資産」の一部を含めて記載しております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照
表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

3,760,032

3,816,652

56,619

外国債券

642,788

647,182

4,393

  小計

4,402,821

4,463,834

61,012

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

外国債券

414,753

409,375

△5,378

  小計

414,753

409,375

△5,378

合計

4,817,574

4,873,209

55,634

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

3,459,999

3,514,851

54,851

 外国債券

542,436

547,856

5,420

  小計

4,002,435

4,062,707

60,271

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

外国債券

256,240

255,211

△1,029

  小計

256,240

255,211

1,029

合計

4,258,676

4,317,918

59,242

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照
表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

3,119,477

1,437,513

1,681,963

債券

18,155,225

18,007,215

148,010

国債

15,649,388

15,553,141

96,247

地方債

237,247

231,149

6,097

短期社債

社債

2,268,589

2,222,924

45,665

その他

7,489,460

7,259,780

229,679

外国債券

6,775,953

6,708,016

67,936

買入金銭債権

143,593

139,690

3,903

その他

569,913

412,074

157,839

小計

28,764,163

26,704,510

2,059,653

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

338,149

409,668

△71,518

債券

719,259

730,762

△11,502

国債

116,484

116,890

△406

地方債

3,433

3,436

△3

短期社債

99

99

社債

599,241

610,334

△11,093

その他

4,854,122

4,948,886

△94,764

外国債券

2,943,644

2,970,512

△26,867

買入金銭債権

205,326

205,917

△591

その他

1,705,151

1,772,456

△67,305

小計

5,911,531

6,089,317

△177,785

合計

34,675,695

32,793,827

1,881,867

   (注)評価差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は、26,715百万円(利益)であります。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,904,416

1,391,989

1,512,427

債券

10,359,951

10,255,793

104,157

国債

7,917,280

7,860,349

56,931

地方債

273,128

266,679

6,449

短期社債

社債

2,169,542

2,128,764

40,777

その他

6,719,343

6,499,216

220,127

外国債券

6,014,514

5,949,564

64,950

買入金銭債権

106,739

103,814

2,924

その他

598,089

445,837

152,252

小計

19,983,712

18,146,999

1,836,712

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

322,668

407,000

84,331

債券

3,135,439

3,151,263

15,824

国債

2,457,536

2,460,476

2,939

地方債

8,182

8,210

△28

短期社債

99

99

社債

669,620

682,476

△12,855

その他

4,961,948

5,051,514

△89,565

外国債券

2,938,260

2,955,907

△17,647

買入金銭債権

181,510

181,981

△471

その他

1,842,178

1,913,626

△71,447

小計

8,420,056

8,609,778

△189,721

合計

28,403,769

26,756,777

1,646,991

   (注)評価差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は、15,052百万円(利益)であります。

 

3.減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価(原則として当中間連結決算日(当該連結決算日)の市場価格。以下同じ)が取得原価(償却原価を含む。以下同じ)に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下「減損処理」という)しております。

 前連結会計年度における減損処理額は、9,161百万円であります。

 当中間連結会計期間における減損処理額は、4,475百万円であります。

 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準を定めており、その概要は、原則として以下のとおりで
あります。

・時価が取得原価の50%以下の銘柄

・時価が取得原価の50%超70%以下かつ市場価格が一定水準以下で推移している銘柄

 

(金銭の信託関係)

1.満期保有目的の金銭の信託

 該当ありません。

2.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

 

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の信託

2,578

2,578

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」   はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

 

中間連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の

信託

3,053

3,053

(注)「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

(その他有価証券評価差額金)

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

1,855,281

その他有価証券

1,855,281

(△)繰延税金負債

508,389

その他有価証券評価差額金

(持分相当額調整前)

1,346,892

(△)非支配株主持分相当額

56,046

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

5,193

その他有価証券評価差額金

1,296,039

 (注)1.時価ヘッジの適用により損益に反映させた額26,715百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.時価を把握することが極めて困難な外貨建その他有価証券に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

1,631,865

その他有価証券

1,631,865

(△)繰延税金負債

446,973

その他有価証券評価差額金

(持分相当額調整前)

1,184,891

(△)非支配株主持分相当額

54,764

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

4,221

その他有価証券評価差額金

1,134,348

 (注)1.時価ヘッジの適用により損益に反映させた額15,052百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.時価を把握することが極めて困難な外貨建その他有価証券に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

(デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

  ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
 

(1)金利関連取引

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

15,846,181

5,404,223

△101,255

△101,255

買建

15,329,146

5,440,259

93,252

93,252

金利オプション

 

 

 

 

売建

266,618

35,363

△684

221

買建

659,242

140,726

636

△413

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

16,516,064

2,486,927

△7,427

△7,427

買建

8,747,790

321

321

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

450,204,501

348,348,352

10,989,099

10,989,099

受取変動・支払固定

445,186,117

338,980,895

△10,832,435

△10,832,435

受取変動・支払変動

77,852,071

57,764,275

40,572

40,572

受取固定・支払固定

769,835

740,715

22,623

22,623

金利オプション

 

 

 

 

売建

9,510,832

6,160,305

△157,337

△157,337

買建

6,157,532

4,019,060

62,094

62,094

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

4,188,380

4,012,121

77,460

77,460

受取変動・支払固定

11,761,887

10,348,763

△209,539

△209,539

合計

△22,617

△22,760

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

14,363,359

4,955,742

△78,011

△78,011

買建

13,856,810

4,955,239

72,396

72,396

金利オプション

 

 

 

 

売建

850,904

△730

174

買建

1,306,210

50,418

691

△58

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

22,365,786

811,262

△12,705

△12,705

買建

17,018,004

35,533

6,178

6,178

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

406,596,701

311,829,874

13,170,048

13,170,048

受取変動・支払固定

397,851,585

303,821,250

△12,782,678

△12,782,678

受取変動・支払変動

78,188,397

59,774,298

38,880

38,880

受取固定・支払固定

760,790

665,608

25,064

25,064

金利オプション

 

 

 

 

売建

8,396,402

5,244,340

△182,424

△182,424

買建

5,767,951

3,375,223

69,860

69,860

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

3,199,742

3,088,782

53,652

53,652

受取変動・支払固定

10,034,008

9,196,449

△188,816

△188,816

合計

191,407

191,562

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

20,867

120

△61

△61

買建

73,227

36,677

41

41

店頭

通貨スワップ

42,725,365

27,770,539

81,081

67,031

為替予約

 

 

 

 

売建

61,814,420

3,398,506

516,292

516,292

買建

26,644,388

1,077,489

△360,548

△360,548

通貨オプション

 

 

 

 

売建

3,159,248

1,138,887

△148,426

△47,789

買建

2,857,596

938,677

100,894

△2,122

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

4,031,159

3,332,541

△183,406

△17,723

為替予約

 

 

 

 

買建

149,337

869

869

合計

6,736

155,987

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

19,736

309

△0

△0

買建

83,389

38,939

0

0

店頭

通貨スワップ

42,273,588

28,234,682

189,786

140,719

為替予約

 

 

 

 

売建

57,774,572

3,201,837

742,846

742,846

買建

25,469,472

1,034,440

△556,996

△556,996

通貨オプション

 

 

 

 

売建

2,680,831

1,074,307

△96,773

△5,503

買建

2,374,047

911,380

107,675

15,249

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

3,896,195

2,617,597

△455,543

△8,090

為替予約

 

 

 

 

買建

133,038

△2,695

△2,695

合計

△71,699

325,529

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(3)株式関連取引

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

339,684

19,677

△133

△133

買建

34,398

△206

△206

株式指数先物オプション

 

 

 

 

売建

796,933

238,770

△56,915

△6,219

買建

743,949

153,025

44,429

6,289

店頭

株リンクスワップ

157,043

128,828

28,065

28,065

有価証券店頭オプション

 

 

 

 

売建

605,923

547,166

△76,011

△65,717

買建

245,280

208,203

71,052

59,419

その他

 

 

 

 

売建

2,061

△87

△87

買建

329,081

312,695

13,337

13,337

合計

23,530

34,745

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

283,973

15,868

288

288

買建

361,468

1,616

△1,838

△1,838

株式指数先物オプション

 

 

 

 

売建

1,021,933

294,210

△62,392

△5,665

買建

827,464

180,140

41,037

3,913

店頭

株リンクスワップ

219,798

184,501

28,556

28,556

有価証券店頭オプション

 

 

 

 

売建

786,552

636,267

△81,115

△67,949

買建

337,466

233,921

69,107

55,967

その他

 

 

 

 

売建

買建

442,222

430,134

18,028

18,028

合計

11,671

31,301

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(4)債券関連取引

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

559,493

△2,364

△2,364

買建

661,309

3,295

3,295

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

87,526

△100

9

買建

235,566

327

△130

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

451,639

338,264

△23,808

△23,391

買建

451,639

338,264

23,737

23,314

合計

1,086

732

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

890,659

△1,811

△1,811

買建

767,253

2,269

2,269

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

829,527

△530

△38

買建

206,396

294

△15

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

597,390

407,378

△30,352

△29,147

買建

861,517

406,481

31,550

29,843

合計

1,420

1,100

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(5)商品関連取引

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品
取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

2,301

714

△37

△37

買建

3,890

1,544

18

18

店頭

商品スワップ

230

0

0

商品オプション

 

 

 

 

売建

162,916

96,045

30,467

30,467

買建

157,433

83,472

△26,324

△26,324

合計

4,124

4,124

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

1,951

568

△294

△294

買建

3,094

1,196

374

374

店頭

商品スワップ

5,490

1

1

商品オプション

 

 

 

 

売建

151,844

73,666

13,944

13,944

買建

154,567

64,612

△10,816

△10,816

合計

3,208

3,208

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

 

(6)クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(平成28年3月31日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

2,366,223

1,828,065

15,125

15,125

買建

2,591,862

2,006,634

△8,319

△8,319

合計

6,805

6,805

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

当中間連結会計期間(平成28年9月30日現在)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

2,091,812

1,599,898

26,178

26,178

買建

2,225,312

1,623,494

△27,462

△27,462

合計

△1,283

△1,283

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループは、平成28年4月より、持株会社の下で銀行・信託・証券を一体的に運営する当社グループの特長と優位性を活かし、お客様のニーズに即した最高の金融サービスを迅速に提供していくため、顧客セグメント別のカンパニー制を導入しております。

 具体的には、顧客セグメントに応じた「リテール・事業法人カンパニー」「大企業・金融・公共法人カンパニー」「グローバルコーポレートカンパニー」「グローバルマーケッツカンパニー」「アセットマネジメントカンパニー」の5つのカンパニーに分類しております。

 なお、それぞれの担当する業務は以下の通りです。

 

リテール・事業法人カンパニー  :国内の個人・中小企業・中堅企業のお客さまに向けた業務

大企業・金融・公共法人カンパニー:国内の大企業法人・金融法人・公共法人のお客さまに向けた業務

グローバルコーポレートカンパニー:海外進出日系企業および非日系企業等のお客さまに向けた業務

グローバルマーケッツカンパニー :金利・エクイティ・クレジット等への投資業務等

アセットマネジメントカンパニー :個人から機関投資家まで幅広いお客さまの資産運用ニーズに応じた商品

                 開発やサービスの提供

 

以下の報告セグメント情報は、経営者が当社グループの各事業セグメントの業績評価に使用している内部管理報告に基づいており、その評価についてはグループ内の管理会計ルール・実務に則しております。

 

2.報告セグメントごとの業務粗利益(信託勘定償却前)、業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)及び資産の金額の算定方法

 以下の報告セグメントの情報は内部管理報告を基礎としております。

業務粗利益(信託勘定償却前)は、資金利益、信託報酬、役務取引等利益、特定取引利益及びその他業務利益の合計であります。

業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)は、業務粗利益(信託勘定償却前)から経費(除く臨時処理分)及びその他(持分法による投資損益等連結調整)を控除等したものであります。

経営者が各セグメントの資産情報を資源配分や業績評価のために使用することはないことから、セグメント別資産情報は作成しておりません。

セグメント間の取引に係る業務粗利益(信託勘定償却前)は、市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの業務粗利益(信託勘定償却前)及び業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)の金額に関する情報

前中間連結会計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

(注)2

 

業務粗利益

(信託勘定償却前)

332,100

209,500

204,800

332,300

26,600

26,557

1,131,857

経費(除く臨時処理分)

331,100

91,300

111,600

88,500

15,000

34,768

672,268

その他

-

-

-

-

-

12,863

12,863

業務純益

(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

1,000

118,200

93,200

243,800

11,600

21,074

446,725

(注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益(信託勘定償却前)を記載しております。

2.「その他」には各セグメント間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

3.平成28年4月より顧客セグメント別のカンパニー制を導入したことに伴い、上表につきましては、当該変更を反映させるための組替えを行っております。

 

当中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

(注)2

 

業務粗利益

(信託勘定償却前)

310,800

223,200

192,700

334,300

24,500

4,177

1,089,677

経費(除く臨時処理分)

338,800

92,900

115,500

94,600

15,000

23,673

680,473

その他

-

-

-

-

-

5,958

5,958

業務純益

(信託勘定償却前、

一般貸倒引当金繰入前)

28,000

130,300

77,200

239,700

9,500

25,454

403,245

(注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益(信託勘定償却前)を記載しております。

2.「その他」には各セグメント間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

 

4. 報告セグメント合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

上記の内部管理報告に基づく報告セグメントの業務粗利益(信託勘定償却前)及び業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)と中間連結損益計算書計上額は異なっており、中間連結会計期間での差異調整は以下の通りです。

 (1)報告セグメントの業務粗利益(信託勘定償却前)の合計額と中間連結損益計算書の経常利益計上額

                                         (単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

 (自 平成27年4月1日

  至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

 (自 平成28年4月1日

  至 平成28年9月30日)

業務粗利益(信託勘定償却前)

1,131,857

1,089,677

その他経常収益

188,664

122,198

営業経費

△673,456

△704,164

その他経常費用

△72,475

△86,766

中間連結損益計算書の経常利益

574,590

420,944

 

  (2)報告セグメントの業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)の合計額と中間連結損益計算書の税金

   等調整前中間純利益計上額

                                         (単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

 (自 平成27年4月1日

  至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

 (自 平成28年4月1日

  至 平成28年9月30日)

業務純益(信託勘定償却前、一般貸倒引当金繰入前)

446,725

403,245

信託勘定与信関係費用

-

-

経費(臨時処理分)

△1,187

△23,691

不良債権処理額(含む一般貸倒引当金純繰入額)

△14,050

△10,313

貸倒引当金戻入益等

17,998

23,843

株式等関係損益

114,850

60,862

特別損益

17,340

△1,819

その他

10,252

△33,001

中間連結損益計算書の税金等調整前中間純利益

591,930

419,125

 

【関連情報】

 前中間連結会計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年9月30日)

 1.地域ごとの情報

  (1)経常収益

                                              (単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

1,223,897

164,249

77,539

172,011

1,637,697

   (注)1.当社及び連結子会社について、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して国内と地域ごとに区分の上、一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

     2.「日本」には当社及び国内連結子会社(海外店を除く)、「米州」にはカナダ、アメリカ等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「欧州」にはイギリス等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「アジア・オセアニア」には香港、シンガポール等に所在する連結子会社(海外店を含む)の経常収益を記載しております。

 

  (2)有形固定資産

     当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 2.主要な顧客ごとの情報

    特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

 当中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 1.地域ごとの情報

  (1)経常収益

                                              (単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

1,110,038

194,178

83,454

175,591

1,563,262

   (注)1.当社及び連結子会社について、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して国内と地域ごとに区分の上、一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

     2.「日本」には当社及び国内連結子会社(海外店を除く)、「米州」にはカナダ、アメリカ等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「欧州」にはイギリス等に所在する連結子会社(海外店を含む)、「アジア・オセアニア」には香港、シンガポール等に所在する連結子会社(海外店を含む)の経常収益を記載しております。

 

  (2)有形固定資産

     当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

 2.主要な顧客ごとの情報

    特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前中間連結会計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

 

減損損失

-

-

-

-

-

390

390

 

当中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

 

減損損失

-

-

-

-

-

1,474

1,474

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前中間連結会計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

 

当中間期償却額

-

-

-

-

-

364

364

当中間期末残高

-

-

-

-

-

9,145

9,145

 

当中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほフィナンシャルグループ(連結)

 

リテール・

事業法人

カンパニー

大企業・

金融・

公共法人

カンパニー

グローバルコーポレートカンパニー

グローバルマーケッツカンパニー

アセットマネジメントカンパニー

その他

 

当中間期償却額

-

-

-

-

-

713

713

当中間期末残高

-

-

-

-

-

22,696

22,696

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前中間連結会計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年9月30日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

1.1株当たり純資産額及び算定上の基礎

 

前連結会計年度

(平成28年3月31日)

当中間連結会計期間

(平成28年9月30日)

1株当たり純資産額

322円46銭

325円41銭

(算定上の基礎)

 

 

純資産の部の合計額

百万円

9,353,244

8,970,260

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

1,285,343

716,326

うち優先株式払込金額

百万円

98,923

うち優先配当額

百万円

989

うち新株予約権

百万円

2,762

1,754

うち非支配株主持分

百万円

1,182,668

714,572

普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額

百万円

8,067,900

8,253,934

1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末(期末)の普通株式の数

千株

25,019,596

25,364,412

2.1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎

 

前中間連結会計期間

(自 平成27年4月1日

  至 平成27年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 平成28年4月1日

  至 平成28年9月30日)

(1)1株当たり中間純利益金額

15円48銭

14円21銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

百万円

384,198

358,183

普通株主に帰属しない金額

百万円

1,440

うち中間優先配当額

百万円

1,440

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

百万円

382,757

358,183

普通株式の期中平均株式数

千株

24,718,566

25,204,800

 

 

 

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額

15円13銭

14円11銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

百万円

1,440

うち中間優先配当額

百万円

1,440

普通株式増加数

千株

667,706

177,530

うち優先株式

千株

649,240

165,533

うち新株予約権

千株

18,466

11,997

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

――――――

――――――

 

(注)株主資本において自己株式として計上されているBBT信託口に残存する自社の株式は、1株当たり純資産の算定上、中間期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該自己株式の中間期末株式数は9,000千株であります。

   また、1株当たり中間純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該自己株式の期中平均株式数は3,016千株であります。

 

(重要な後発事象)

 当社の持分法適用関連会社であるDIAMアセットマネジメント株式会社(以下「DIAM」という)、当社の連結子会社であるみずほ信託銀行株式会社(以下「TB」という)、みずほ投信投資顧問株式会社(以下「MHAM」という)及び新光投信株式会社(以下「新光投信」という)(以下総称して「統合4社」という)は、平成28年7月13日の各社取締役会における決議を経て統合契約書を締結し、平成28年10月1日に統合いたしました。

 (1)企業結合日

   平成28年10月1日

 (2)企業結合の方法

   ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施。

 (3)結合後企業の名称

   アセットマネジメントOne株式会社

 (4)結合後企業に対する当社の経済的持分比率及び議決権比率

   経済的持分比率 70%

   議決権比率 51%

 (5)企業結合の主な目的

   結合後企業は、当社及び第一生命ホールディングス株式会社(以下「第一生命」という)の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミットメントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、当社と第一生命両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。

   また、資産運用・法律・会計の各分野で高い知見を有する専門家を独立社外取締役(監査等委員)に招聘し、独立性・透明性の高い経営態勢を構築するとともに、資産運用のプロフェッショナルとしてフィデューシャリー・デューティーを全うし、常にお客さまの利益に真に適う商品・サービスを提供することで、本邦における個人のお客さまの「貯蓄から投資へ」の流れを後押しする一方、年金・法人のお客さまの運用多様化・高度化ニーズにもお応えし、最も信頼・評価される運用会社となることを目指してまいります。

 

2【その他】

   該当事項はありません。