2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

※8 25,803,781

※8 30,156,145

現金

1,001,595

697,265

預け金

24,802,185

29,458,879

コールローン

396,839

266,249

買現先勘定

525,653

368,351

債券貸借取引支払保証金

133,336

買入金銭債権

543,683

729,842

特定取引資産

※8 5,761,693

※8 6,421,352

商品有価証券

9,718

10,192

商品有価証券派生商品

1,022

38

特定取引有価証券

30,304

特定取引有価証券派生商品

203

87

特定金融派生商品

4,575,234

5,131,990

その他の特定取引資産

1,145,209

1,279,042

金銭の信託

3,249

3,197

有価証券

※1,※8 41,235,710

※1,※8 37,903,140

国債

20,698,526

18,910,921

地方債

234,864

237,519

社債

※14 2,429,854

※14 2,528,590

株式

4,243,644

3,672,781

その他の証券

13,628,820

12,553,327

貸出金

※3,※4,※5,※6,※8,※9 70,873,844

※3,※4,※5,※6,※8,※9 70,374,392

割引手形

※7 235,345

※7 203,848

手形貸付

3,077,866

2,762,550

証書貸付

57,146,592

57,186,318

当座貸越

10,414,038

10,221,674

外国為替

1,559,516

1,343,546

外国他店預け

212,001

224,866

外国他店貸

65

364

買入外国為替

※7 943,514

※7 853,459

取立外国為替

403,935

264,856

その他資産

※8 6,798,521

※8 6,696,402

未決済為替貸

3,288

2,987

前払費用

24,186

29,985

未収収益

189,361

190,507

先物取引差入証拠金

27,971

27,509

先物取引差金勘定

472

1,205

金融派生商品

5,062,613

5,008,314

金融商品等差入担保金

399,939

440,928

宝くじ関係立替払金

123,599

129,757

有価証券未収金

432,652

330,320

その他の資産

※8 534,436

※8 534,885

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

有形固定資産

※10 828,583

※10 836,484

建物

304,662

306,867

土地

423,722

417,687

リース資産

16,711

23,356

建設仮勘定

13,582

19,346

その他の有形固定資産

69,904

69,226

無形固定資産

469,546

636,583

ソフトウエア

245,869

245,168

リース資産

7,305

10,643

その他の無形固定資産

216,371

380,770

前払年金費用

415,694

469,034

支払承諾見返

6,193,731

5,297,202

貸倒引当金

434,828

379,190

投資損失引当金

1

資産の部合計

161,108,555

161,122,736

負債の部

 

 

預金

※8 93,528,342

※8 100,197,037

当座預金

6,501,472

7,220,688

普通預金

43,762,531

49,753,062

貯蓄預金

1,086,888

1,085,232

通知預金

744,793

786,591

定期預金

36,048,267

35,552,434

定期積金

6

0

その他の預金

5,384,382

5,799,028

譲渡性預金

14,830,058

11,177,095

コールマネー

※8 3,469,055

※8 1,127,524

売現先勘定

※8 10,131,327

※8 7,588,922

債券貸借取引受入担保金

※8 513,983

※8 786,431

コマーシャル・ペーパー

777,601

特定取引負債

4,397,160

5,198,295

商品有価証券派生商品

323

38

特定取引有価証券派生商品

119

92

特定金融派生商品

4,396,717

5,198,163

借用金

※8 8,315,873

※8 8,697,522

借入金

※11 8,315,873

※11 8,697,522

外国為替

625,566

682,188

外国他店預り

568,864

649,805

外国他店借

25,788

13,691

売渡外国為替

4,688

4,180

未払外国為替

26,224

14,510

短期社債

25,000

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

社債

※12 4,624,117

※12 4,376,773

その他負債

6,647,270

7,422,691

未決済為替借

6,579

7,688

未払法人税等

133,185

68,233

未払費用

89,863

120,870

前受収益

60,682

64,516

給付補填備金

0

0

先物取引差金勘定

147

金融派生商品

5,006,591

4,423,937

金融商品等受入担保金

601,832

466,512

リース債務

24,920

34,107

資産除去債務

6,717

6,484

宝くじ売上金等未精算金

123,599

129,757

未払特殊証券

413

413

特殊証券等剰余金

65

61

未払復興貯蓄債券元利金

2

2

有価証券未払金

294,406

1,646,972

その他の負債

298,263

453,132

賞与引当金

19,933

20,437

変動報酬引当金

1,300

貸出金売却損失引当金

13

267

偶発損失引当金

1,544

800

睡眠預金払戻損失引当金

14,772

15,041

債券払戻損失引当金

48,878

39,245

繰延税金負債

337,508

302,072

再評価に係る繰延税金負債

72,392

67,991

支払承諾

6,193,731

5,297,202

負債の部合計

153,796,531

153,776,443

純資産の部

 

 

資本金

1,404,065

1,404,065

資本剰余金

2,286,795

2,286,795

資本準備金

655,324

655,324

その他資本剰余金

1,631,471

1,631,471

利益剰余金

1,982,352

2,231,469

利益準備金

121,296

169,829

その他利益剰余金

1,861,055

2,061,640

繰越利益剰余金

1,861,055

2,061,640

株主資本合計

5,673,213

5,922,330

その他有価証券評価差額金

1,497,419

1,106,333

繰延ヘッジ損益

5,028

169,143

土地再評価差額金

146,419

148,483

評価・換算差額等合計

1,638,811

1,423,961

純資産の部合計

7,312,024

7,346,292

負債及び純資産の部合計

161,108,555

161,122,736

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

当事業年度

(自 平成27年4月1日

 至 平成28年3月31日)

経常収益

2,238,239

2,251,728

資金運用収益

1,258,141

1,207,062

貸出金利息

807,368

801,996

有価証券利息配当金

327,025

284,113

コールローン利息

6,214

4,202

買現先利息

4,509

4,501

債券貸借取引受入利息

288

13

預け金利息

38,507

56,545

金利スワップ受入利息

54,027

37,055

その他の受入利息

20,198

18,633

役務取引等収益

471,563

477,788

受入為替手数料

109,208

108,112

その他の役務収益

362,354

369,675

特定取引収益

48,535

96,734

商品有価証券収益

335

554

特定取引有価証券収益

6,012

特定金融派生商品収益

40,155

94,769

その他の特定取引収益

2,032

1,410

その他業務収益

248,620

197,715

外国為替売買益

84,096

32,404

国債等債券売却益

161,203

163,451

特殊証券等関係費補填金

5

5

その他の業務収益

3,314

1,854

その他経常収益

211,378

272,427

貸倒引当金戻入益

61,260

償却債権取立益

13,929

16,009

株式等売却益

101,881

234,305

投資損失引当金戻入益

13

0

金銭の信託運用益

9

14

その他の経常収益

34,283

22,098

経常費用

1,551,919

1,547,651

資金調達費用

323,247

377,013

預金利息

90,883

133,957

譲渡性預金利息

28,386

34,280

コールマネー利息

5,757

5,271

売現先利息

14,613

27,846

債券貸借取引支払利息

4,188

501

コマーシャル・ペーパー利息

1,457

借用金利息

92,669

85,517

短期社債利息

19

12

社債利息

56,437

68,889

その他の支払利息

30,292

19,278

役務取引等費用

88,033

91,475

支払為替手数料

37,963

37,807

その他の役務費用

50,070

53,668

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

当事業年度

(自 平成27年4月1日

 至 平成28年3月31日)

特定取引費用

2,282

特定取引有価証券費用

2,282

その他業務費用

120,110

44,711

国債等債券売却損

91,906

36,848

国債等債券償却

1,386

639

社債発行費償却

6,626

2,992

金融派生商品費用

11,659

193

その他の業務費用

8,531

4,037

営業経費

855,795

832,319

その他経常費用

164,731

199,849

貸倒引当金繰入額

4,513

貸出金償却

78,277

41,392

株式等売却損

6,065

39,843

株式等償却

610

7,436

その他の経常費用

※1 79,777

※1 106,662

経常利益

686,320

704,076

特別利益

509

6,484

固定資産処分益

509

6,484

特別損失

18,785

7,647

固定資産処分損

8,398

4,079

減損損失

10,387

3,568

税引前当期純利益

668,044

702,913

法人税、住民税及び事業税

209,640

164,473

法人税等還付税額

524

3,049

法人税等調整額

35,740

51,276

法人税等合計

244,856

212,701

当期純利益

423,188

490,212

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,404,065

655,324

1,631,471

2,286,795

63,545

1,777,242

1,840,787

5,531,648

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

5,277

5,277

5,277

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,404,065

655,324

1,631,471

2,286,795

63,545

1,782,519

1,846,064

5,536,925

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

57,751

346,509

288,757

288,757

当期純利益

 

 

 

 

 

423,188

423,188

423,188

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

1,856

1,856

1,856

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

57,751

78,535

136,287

136,287

当期末残高

1,404,065

655,324

1,631,471

2,286,795

121,296

1,861,055

1,982,352

5,673,213

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

597,410

1,337

140,745

736,818

6,268,466

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

5,277

会計方針の変更を反映した当期首残高

597,410

1,337

140,745

736,818

6,273,744

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

288,757

当期純利益

 

 

 

 

423,188

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

1,856

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

900,009

3,690

5,674

901,992

901,992

当期変動額合計

900,009

3,690

5,674

901,992

1,038,280

当期末残高

1,497,419

5,028

146,419

1,638,811

7,312,024

 

当事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,404,065

655,324

1,631,471

2,286,795

121,296

1,861,055

1,982,352

5,673,213

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

48,532

291,193

242,661

242,661

当期純利益

 

 

 

 

 

490,212

490,212

490,212

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

1,566

1,566

1,566

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

48,532

200,585

249,117

249,117

当期末残高

1,404,065

655,324

1,631,471

2,286,795

169,829

2,061,640

2,231,469

5,922,330

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,497,419

5,028

146,419

1,638,811

7,312,024

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

242,661

当期純利益

 

 

 

 

490,212

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

1,566

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

391,086

174,172

2,064

214,849

214,849

当期変動額合計

391,086

174,172

2,064

214,849

34,268

当期末残高

1,106,333

169,143

148,483

1,423,961

7,346,292

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.売買目的有価証券に準じた貸出債権の評価基準及び収益・費用の計上基準

 貸出債権のうちトレーディング目的で保有するものについては、売買目的有価証券に準じて、取引の約定時点を基準として貸借対照表上「買入金銭債権」に計上するとともに、当該貸出債権にかかる買入金銭債権の評価は、決算日の時価により行っております。また、当該貸出債権からの当事業年度中の受取利息及び売却損益等に、前事業年度末と当事業年度末における評価損益の増減額を加えた損益を、損益計算書上「その他業務収益」及び「その他業務費用」に計上しております。

 

2.特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

 金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という)の取引については、取引の約定時点を基準とし、貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

 特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については決算日において決済したものとみなした額により行っております。

 また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当事業年度中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前事業年度末と当事業年度末における評価損益の増減額を、派生商品については前事業年度末と当事業年度末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

 

3.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については、原則として、国内株式は当事業年度末月1ヵ月平均に基づいた市場価格等、それ以外は決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。

 なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。

(2)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

 

4.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

 

5.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 有形固定資産は、建物については定額法を採用し、その他については定率法を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建 物:3年~50年

その他:2年~20年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、行内における利用可能期間(5年~10年)に基づいて償却しております。

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、自己所有の固定資産に適用する方法と同一の方法で償却しております。

 

6.繰延資産の処理方法

社債発行費は、発生時に全額費用として処理しております。

 

 

7.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式及び関連会社株式を除き、主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。

 

8.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

 破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。また、当該大口債務者のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることが困難な債務者に対する債権については、個別的に算定した予想損失額を計上しております。

 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した予想損失率に基づき計上しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は145,842百万円(前事業年度末は212,670百万円)であります。

(2)投資損失引当金

 投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(3)賞与引当金

 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(4)変動報酬引当金

 当行の役員及び執行役員に対する報酬のうち変動報酬として支給する業績給及び株式報酬の支払いに備えるため、当事業年度の変動報酬に係る基準額に基づく支給見込額を計上しております。

(5)退職給付引当金

 退職給付引当金(含む前払年金費用)は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、数理計算上の差異は、各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理しております。

(6)貸出金売却損失引当金

 貸出金売却損失引当金は、売却予定貸出金について将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(7)偶発損失引当金

 偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(8)睡眠預金払戻損失引当金

 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

 

(9)債券払戻損失引当金

 債券払戻損失引当金は、負債計上を中止した債券について、債券保有者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

 

9.ヘッジ会計の方法

(イ)金利リスク・ヘッジ

 金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、繰延ヘッジ又は時価ヘッジを適用しております。小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日。以下「業種別監査委員会報告第24号」という)を適用しております。ヘッジ有効性の評価は、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて以下のとおり行っております。

(1) 相場変動を相殺するヘッジについては、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の期間毎にグルーピングのうえ特定し有効性を評価しております。

(2) キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係を検証し有効性を評価しております。

 個別ヘッジについてもヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。

  また、当事業年度末の貸借対照表に計上している繰延ヘッジ損益のうち、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第15号)を適用して実施しておりました多数の貸出金・預金等から生じる金利リスクをデリバティブ取引を用いて総体で管理する従来の「マクロヘッジ」に基づく繰延ヘッジ損益は、「マクロヘッジ」で指定したそれぞれのヘッジ手段等の残存期間・平均残存期間にわたって、資金調達費用又は資金運用収益等として期間配分しております。

  なお、当事業年度末における「マクロヘッジ」に基づく繰延ヘッジ損失は319百万円(前事業年度末は856百万円)(税効果額控除前)、繰延ヘッジ利益は177百万円(前事業年度末は704百万円)(同前)であります。

(ロ)為替変動リスク・ヘッジ

 外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年7月29日。以下「業種別監査委員会報告第25号」という)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 また、外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして繰延ヘッジ及び時価ヘッジを適用しております。

(ハ)内部取引等

 デリバティブ取引のうち特定取引勘定とそれ以外の勘定との間の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別監査委員会報告第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

  なお、一部の資産・負債については、繰延ヘッジあるいは時価ヘッジを行っております。

 

 10.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(2)消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

(表示方法の変更)

 (損益計算書関係)

  前事業年度において、「法人税、住民税及び事業税」に含めていた「法人税等還付税額」は、金額の重要性が増したことにより当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

  この結果、前事業年度の損益計算書において、「法人税、住民税及び事業税」に表示していた209,116百万円は、「法人税、住民税及び事業税」209,640百万円、「法人税等還付税額」△524百万円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1.関係会社の株式又は出資金の総額

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

株 式

897,302百万円

938,370百万円

出資金

151,487百万円

151,487百万円

 

 2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券はありません。

 無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により借り入れている有価証券及び現先取引並びに現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

(再)担保に差し入れている有価証券

3,014,554百万円

2,569,627百万円

当事業年度末に当該処分をせずに所有している有価証券

845,227百万円

428,476百万円

 

※3.貸出金のうち、破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

破綻先債権額

5,932百万円

21,934百万円

延滞債権額

387,186百万円

347,255百万円

 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第1項第3号イからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。

 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

 

※4.貸出金のうち、3ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

3ヵ月以上延滞債権額

3,492百万円

907百万円

 なお、3ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

 

※5.貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

貸出条件緩和債権額

531,275百万円

391,052百万円

 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※6.破綻先債権額、延滞債権額、3ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

合計額

927,886百万円

761,150百万円

 なお、上記3.から6.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※7.手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年2月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

 

1,178,859百万円

1,057,308百万円

 

※8.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

特定取引資産

344,232

百万円

9,999

百万円

有価証券

9,798,010

9,568,054

貸出金

6,471,383

4,946,151

その他資産

1,006

1,015

16,614,633

14,525,221

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

770,465

810,404

コールマネー

1,045,000

売現先勘定

6,961,654

5,017,083

債券貸借取引受入担保金

513,983

786,431

借用金

5,126,380

5,578,090

 

  上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

  現金預け金

34,156百万円

78,279百万円

  有価証券

4,259,041百万円

4,141,094百万円

  貸出金

20,534百万円

66,003百万円

 

  また、「その他の資産」には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

  保証金

78,125百万円

77,175百万円

 

※9.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

融資未実行残高

82,557,849百万円

86,942,322百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

64,152,457百万円

66,972,535百万円

 なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保の提供を受けるほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※10.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

圧縮記帳額

34,638百万円

33,231百万円

 

※11.借入金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

劣後特約付借入金

2,395,435百万円

2,329,403百万円

 

 ※12.社債には、劣後特約付社債が含まれております。

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

劣後特約付社債

803,000百万円

733,000百万円

 

 13.株式会社みずほフィナンシャルグループの子会社であるみずほ証券株式会社、Mizuho International plc及びMizuho Securities USA Inc.の共同ユーロ・ミディアムターム・ノート・プログラムに関し、当行は、親会社である株式会社みずほフィナンシャルグループと連帯してキープウェル契約を各社と締結しておりますが、本プログラムに係る社債発行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

 

746,059百万円

719,381百万円

 

※14.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する当行の保証債務の額

 

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

 

1,036,575百万円

1,039,783百万円

 

 15.関係会社に対する金銭債権総額

 

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

 

7,031,850百万円

7,072,383百万円

 

 16.関係会社に対する金銭債務総額

 

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

 

5,095,382百万円

5,139,297百万円

 

(損益計算書関係)

 ※1.その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前事業年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

当事業年度

(自 平成27年4月1日

至 平成28年3月31日)

システム移行関連費用

13,275百万円

34,528百万円

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(平成27年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

関連会社株式

118,376

277,919

159,543

 

当事業年度(平成28年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

関連会社株式

108,663

270,726

162,062

 

(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

子会社株式

797,257

824,503

関連会社株式

133,156

156,691

合計

930,413

981,194

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「子会社株式及び関

連会社株式」には含めておりません。なお、上記の株式には、出資金を含めております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

     繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

     有価証券等(退職給付信託拠出分)

 

175,845

百万円

 

163,237

百万円

    有価証券償却損金算入限度超過額

 

153,621

 

 

158,386

 

    貸倒引当金損金算入限度超過額

 

172,214

 

 

135,150

 

    その他有価証券評価差額

 

6,911

 

 

20,195

 

    繰延ヘッジ損益

 

5,028

 

 

-

 

    その他

 

93,530

 

 

89,622

 

    繰延税金資産小計

 

607,151

 

 

566,592

 

    評価性引当額

 

△174,582

 

 

△193,913

 

    繰延税金資産合計

 

432,568

 

 

372,678

 

    繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

    その他有価証券評価差額

 

△586,830

 

 

△427,361

 

    前払年金費用

 

△133,853

 

 

△143,337

 

    繰延ヘッジ損益

 

-

 

 

△66,594

 

    その他

 

△49,393

 

 

△37,457

 

    繰延税金負債合計

 

△770,077

 

 

△674,750

 

    繰延税金資産(負債)の純額

 

△337,508

百万円

 

△302,072

百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(平成27年3月31日)

当事業年度

(平成28年3月31日)

   法定実効税率

 

35.55

 

32.98

   (調整)

 

 

 

 

 

 

    評価性引当額の増減

 

△1.12

 

 

△1.54

 

    受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△2.31

 

 

△1.52

 

    外国税額

 

1.67

 

 

△1.01

 

    税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

 

3.71

 

 

1.37

 

    その他

 

△0.85

 

 

△0.02

 

    税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

36.65

 

30.26

 

 

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.19%から、平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.80%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.56%となります。この税率変更により、繰延税金負債は16,670百万円減少し、その他有価証券評価差額金は22,745百万円増加し、繰延ヘッジ損益は3,552百万円増加し、法人税等調整額は9,626百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は3,626百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。

 

④【附属明細表】

当事業年度(平成27年4月1日から平成28年3月31日まで)

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

-

-

-

738,033

431,165

23,450

306,867

 

 

 

 

(216,474)

 

 

 

土地

-

-

-

417,687

-

-

417,687

リース資産

-

-

-

38,067

14,711

4,830

23,356

建設仮勘定

-

-

-

19,346

-

-

19,346

その他の有形固定資産

-

-

-

351,894

282,668

21,610

69,226

 

 

 

 

(216,474)

 

 

 

有形固定資産計

-

-

-

1,565,030

728,545

49,890

836,484

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

-

-

-

408,020

162,852

67,575

245,168

リース資産

-

-

-

12,306

1,662

806

10,643

その他の無形固定資産

-

-

-

383,158

2,388

22

380,770

無形固定資産計

-

-

-

803,486

166,903

68,404

636,583

  (注)1.営業用以外の土地、建物は、貸借対照表科目では「その他の有形固定資産」に計上しております。

     2.「その他の無形固定資産」には、制作途中のソフトウェア等を計上しております。

 3.有形固定資産及び無形固定資産の金額は、資産総額の100分の1以下であるため、「当期首残高」、「当

   期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

 4.当期償却額は、グループ会社と共用している当行保有のソフトウエア等に係る償却額との合計額を記載し

   ております。

 5.当期末残高の( )内は土地の再評価差額であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

(△5,985)

428,842

379,190

54,165

(注2)

374,677

379,190

一般貸倒引当金

(△3,709)

290,630

256,943

36,580

(注2)

254,049

256,943

個別貸倒引当金

(△2,238)

137,646

122,234

17,585

(注2)

120,061

122,234

うち非居住者向け債権分

(△2,238)

43,183

42,474

7,759

(注2)

35,424

42,474

特定海外債権引当勘定

(△37)

565

13

(注2)

565

13

投資損失引当金

(△0)

1

0

(注2)

0

賞与引当金

19,933

20,437

19,933

20,437

変動報酬引当金

1,300

1,300

貸出金売却損失引当金

(△0)

12

267

12

(注2)

0

267

偶発損失引当金

(△83)

1,461

800

52

(注2)

1,409

800

睡眠預金払戻損失引当金

14,772

15,041

(注2)

14,772

15,041

債券払戻損失引当金

48,878

39,245

(注2)

48,878

39,245

(△6,069)

513,902

456,283

74,164

439,737

456,283

 (注)1.( )内は為替換算差額であります。

2.洗替による取崩額によるものであります。

 

○ 未払法人税等

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

未払法人税等

(△480)

132,705

83,428

147,956

△56

68,233

未払法人税等

(△480)

106,397

67,961

121,713

△121

52,767

未払事業税

26,308

15,466

26,242

65

15,466

 (注)( )内は為替換算差額であります。

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当ありません。