第5【経理の状況】

1.当行の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

2.当行の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

3.当行は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自平成26年4月1日 至平成27年3月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自平成26年4月1日 至平成27年3月31日)の財務諸表について、新日本有限責任監査法人の監査証明を受けております。

4.当行は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容把握や変更等について適切に対応するために、公益財団法人財務会計基準機構や一般社団法人全国銀行協会等の関係諸団体へ加入し情報収集を図り、積極的に意見発信を行うとともに、同機構等の行う研修に参加しております。また、重要な会計基準の変更等については、取締役会等へ適切に付議・報告を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

※8 19,415,640

※8 26,011,670

コールローン及び買入手形

479,655

472,438

買現先勘定

729,856

598,521

債券貸借取引支払保証金

388,060

133,336

買入金銭債権

3,205,466

3,191,117

特定取引資産

※8 4,783,631

※8 5,253,810

金銭の信託

2,808

3,249

有価証券

※1,※2,※8,※16 41,662,369

※1,※2,※8,※16 40,785,819

貸出金

※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 66,880,997

※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 71,313,641

外国為替

※7 1,564,543

※7 1,604,600

金融派生商品

2,828,725

3,557,381

その他資産

※8 1,499,765

※8 2,055,984

有形固定資産

※11,※12 840,702

※11,※12 835,216

建物

287,438

306,037

土地

※10 428,449

※10 423,864

リース資産

16,918

17,084

建設仮勘定

34,770

13,745

その他の有形固定資産

73,126

74,485

無形固定資産

362,055

487,223

ソフトウエア

233,558

252,278

のれん

11,262

10,553

リース資産

4,311

7,408

その他の無形固定資産

112,922

216,982

退職給付に係る資産

356,371

641,275

繰延税金資産

70,346

26,378

支払承諾見返

4,569,520

5,383,189

貸倒引当金

597,281

512,473

投資損失引当金

16

1

資産の部合計

149,043,219

161,842,381

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

負債の部

 

 

預金

※8 86,947,394

※8 95,067,633

譲渡性預金

11,746,394

14,615,346

コールマネー及び売渡手形

※8 6,071,334

※8 3,476,748

売現先勘定

※8 7,690,487

※8 10,140,790

債券貸借取引受入担保金

※8 3,159,574

※8 513,983

コマーシャル・ペーパー

677,459

538,511

特定取引負債

2,929,729

3,971,146

借用金

※8,※13 7,422,832

※8,※13 6,870,180

外国為替

412,457

585,638

短期社債

112,468

99,205

社債

※14 4,032,847

※14 4,678,117

金融派生商品

3,009,535

3,491,810

その他負債

2,146,087

2,605,552

賞与引当金

21,753

22,416

退職給付に係る負債

5,684

6,609

役員退職慰労引当金

401

423

貸出金売却損失引当金

1,259

13

偶発損失引当金

6,309

7,845

睡眠預金払戻損失引当金

15,307

14,772

債券払戻損失引当金

54,956

48,878

繰延税金負債

32,245

471,243

再評価に係る繰延税金負債

※10 81,060

※10 72,392

支払承諾

4,569,520

5,383,189

負債の部合計

141,147,101

152,682,448

純資産の部

 

 

資本金

1,404,065

1,404,065

資本剰余金

2,286,795

2,286,795

利益剰余金

1,951,263

2,156,949

株主資本合計

5,642,124

5,847,810

その他有価証券評価差額金

614,488

1,522,514

繰延ヘッジ損益

3,673

27,016

土地再評価差額金

※10 140,745

※10 146,419

為替換算調整勘定

32,054

12,688

退職給付に係る調整累計額

9,822

157,448

その他の包括利益累計額合計

709,683

1,840,710

少数株主持分

1,544,310

1,471,412

純資産の部合計

7,896,118

9,159,932

負債及び純資産の部合計

149,043,219

161,842,381

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

経常収益

2,020,951

2,476,973

資金運用収益

1,195,512

1,388,785

貸出金利息

787,733

904,782

有価証券利息配当金

273,849

330,181

コールローン利息及び買入手形利息

5,893

7,531

買現先利息

6,988

6,943

債券貸借取引受入利息

1,096

288

預け金利息

33,723

47,573

その他の受入利息

86,226

91,485

役務取引等収益

385,285

484,627

特定取引収益

49,420

63,915

その他業務収益

150,062

284,204

その他経常収益

240,671

255,440

貸倒引当金戻入益

93,141

67,517

償却債権取立益

18,582

16,672

その他の経常収益

※1 128,947

※1 171,250

経常費用

1,255,370

1,644,764

資金調達費用

261,662

301,487

預金利息

97,996

121,998

譲渡性預金利息

26,468

28,809

コールマネー利息及び売渡手形利息

12,225

5,914

売現先利息

11,072

14,777

債券貸借取引支払利息

4,925

4,188

コマーシャル・ペーパー利息

1,809

1,682

借用金利息

36,281

34,070

短期社債利息

296

247

社債利息

48,029

58,082

その他の支払利息

22,556

31,715

役務取引等費用

76,039

104,482

特定取引費用

889

その他業務費用

100,515

129,844

営業経費

728,129

926,938

その他経常費用

※2 88,134

※2 182,011

経常利益

765,580

832,208

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

特別利益

12,655

516

固定資産処分益

282

516

負ののれん発生益

5,621

その他の特別利益

※3 6,751

※3

特別損失

9,018

18,858

固定資産処分損

3,833

8,470

減損損失

5,184

10,387

税金等調整前当期純利益

769,218

813,867

法人税、住民税及び事業税

83,550

232,550

法人税等調整額

133,289

33,728

法人税等合計

216,839

266,279

少数株主損益調整前当期純利益

552,379

547,587

少数株主利益

63,700

62,269

当期純利益

488,678

485,317

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

少数株主損益調整前当期純利益

552,379

547,587

その他の包括利益

※1 105,983

※1 1,136,755

その他有価証券評価差額金

146,777

908,555

繰延ヘッジ損益

54,274

30,628

土地再評価差額金

3

7,531

為替換算調整勘定

9,992

9,420

退職給付に係る調整額

167,152

持分法適用会社に対する持分相当額

3,483

13,467

包括利益

658,362

1,684,343

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

588,268

1,618,201

少数株主に係る包括利益

70,093

66,141

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

当期首残高

1,404,065

1,039,244

1,169,101

3,612,411

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

383,919

170,509

554,429

当期純利益

 

 

488,678

488,678

土地再評価差額金の取崩

 

 

1,604

1,604

合併による増加

 

1,631,471

489,644

2,121,115

連結範囲の変動

 

 

27,256

27,256

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

1,247,551

782,161

2,029,713

当期末残高

1,404,065

2,286,795

1,951,263

5,642,124

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

少数株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

468,397

84,315

27,375

86,335

493,752

1,253,365

5,359,529

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

554,429

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

488,678

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

1,604

合併による増加

 

 

 

 

 

 

 

2,121,115

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

 

27,256

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

146,091

87,988

113,369

54,281

9,822

215,930

290,944

506,875

当期変動額合計

146,091

87,988

113,369

54,281

9,822

215,930

290,944

2,536,589

当期末残高

614,488

3,673

140,745

32,054

9,822

709,683

1,544,310

7,896,118

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

当期首残高

1,404,065

2,286,795

1,951,263

5,642,124

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

7,268

7,268

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,404,065

2,286,795

1,958,532

5,649,393

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

288,757

288,757

当期純利益

 

 

485,317

485,317

土地再評価差額金の取崩

 

 

1,856

1,856

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

198,417

198,417

当期末残高

1,404,065

2,286,795

2,156,949

5,847,810

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

少数株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

614,488

3,673

140,745

32,054

9,822

709,683

1,544,310

7,896,118

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

7,268

会計方針の変更を反映した当期首残高

614,488

3,673

140,745

32,054

9,822

709,683

1,544,310

7,903,386

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

288,757

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

485,317

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

1,856

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

908,026

30,689

5,674

19,365

167,270

1,131,026

72,897

1,058,128

当期変動額合計

908,026

30,689

5,674

19,365

167,270

1,131,026

72,897

1,256,545

当期末残高

1,522,514

27,016

146,419

12,688

157,448

1,840,710

1,471,412

9,159,932

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

769,218

813,867

減価償却費

94,303

119,707

減損損失

5,184

10,387

のれん償却額

685

785

負ののれん発生益

5,621

持分法による投資損益(△は益)

7,448

14,255

貸倒引当金の増減(△)

124,166

97,535

投資損失引当金の増減額(△は減少)

15

15

貸出金売却損失引当金の増減額(△は減少)

1,210

1,245

偶発損失引当金の増減(△)

2,841

1,600

賞与引当金の増減額(△は減少)

11,298

158

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

21,002

29,090

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

74

785

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

48

21

睡眠預金払戻損失引当金の増減額(△は減少)

1,298

535

債券払戻損失引当金の増減額(△は減少)

12,783

6,078

資金運用収益

1,195,512

1,388,785

資金調達費用

261,662

301,487

有価証券関係損益(△)

71,528

179,504

金銭の信託の運用損益(△は益)

13

9

為替差損益(△は益)

702,155

606,659

固定資産処分損益(△は益)

3,551

7,953

特定取引資産の純増(△)減

1,136,970

372,312

特定取引負債の純増減(△)

662,418

962,391

金融派生商品資産の純増(△)減

1,680,237

644,523

金融派生商品負債の純増減(△)

1,457,626

399,262

貸出金の純増(△)減

2,566,064

2,608,996

預金の純増減(△)

1,543,546

6,864,820

譲渡性預金の純増減(△)

1,402,267

2,299,548

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

1,448,404

500,746

預け金(中央銀行預け金を除く)の純増(△)減

124,566

515,635

コールローン等の純増(△)減

523,509

275,561

債券貸借取引支払保証金の純増(△)減

598,217

254,723

コールマネー等の純増減(△)

3,144,703

1,136,508

コマーシャル・ペーパーの純増減(△)

106,221

253,152

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

3,581,886

2,645,591

外国為替(資産)の純増(△)減

55,223

95,699

外国為替(負債)の純増減(△)

160,417

162,161

短期社債(負債)の純増減(△)

66,822

13,262

普通社債発行及び償還による増減(△)

91,475

908,281

資金運用による収入

1,255,905

1,408,706

資金調達による支出

284,219

312,336

その他

756,219

191,952

小計

249,306

4,784,036

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

75,940

127,599

営業活動によるキャッシュ・フロー

325,246

4,656,436

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

60,476,595

77,001,142

有価証券の売却による収入

61,890,138

72,718,687

有価証券の償還による収入

6,133,582

7,220,058

金銭の信託の増加による支出

0

500

金銭の信託の減少による収入

40

62

有形固定資産の取得による支出

67,548

48,229

無形固定資産の取得による支出

101,949

158,012

有形固定資産の売却による収入

4,250

1,476

無形固定資産の売却による収入

0

0

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

37,419

投資活動によるキャッシュ・フロー

7,344,497

2,732,401

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

劣後特約付借入れによる収入

154,380

150,000

劣後特約付借入金の返済による支出

33,000

280,405

劣後特約付社債の償還による支出

78,000

265,000

少数株主からの払込みによる収入

1,036

866

少数株主への払戻による支出

102,229

配当金の支払額

129,955

288,757

少数株主への配当金の支払額

74,847

62,752

財務活動によるキャッシュ・フロー

160,386

848,277

現金及び現金同等物に係る換算差額

63,379

32,911

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

6,922,243

6,573,471

現金及び現金同等物の期首残高

4,702,553

18,350,815

合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

6,806,412

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

80,394

現金及び現金同等物の期末残高

※1 18,350,815

※1 24,924,286

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社         96

 主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため省略しました。

(連結の範囲の変更)

Mizuho AsiaInfra Capital Pte. Ltd.他2社は新規設立により、当連結会計年度から連結の範囲に含めております。

みずほキャピタル第2号投資事業有限責任組合他8社は清算により、子会社に該当しないことになったことから、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。

(2)非連結子会社

  該当ありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社

 該当ありません。

(2)持分法適用の関連会社    11

主要な会社名

株式会社オリエントコーポレーション

株式会社千葉興業銀行

Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam

(3)持分法非適用の非連結子会社

 該当ありません。

(4)持分法非適用の関連会社

主要な会社名

Asian-American Merchant Bank Limited

 持分法非適用の関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法適用の範囲から除外しても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

(1)連結子会社の決算日は次のとおりであります。

7月末日            1社

12月29日            10社

12月末日            42社

3月末日            43社

(2)12月29日を決算日とする子会社については、12月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しております。7月末日を決算日とする子会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しております。またその他の子会社については、それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。
 連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

 

4.会計処理基準に関する事項

(1)売買目的有価証券に準じた貸出債権の評価基準及び収益・費用の計上基準

 貸出債権のうちトレーディング目的で保有するものについては、売買目的有価証券に準じて、取引の約定時点を基準として連結貸借対照表上「買入金銭債権」に計上するとともに、当該貸出債権にかかる買入金銭債権の評価は、連結決算日の時価により行っております。また、当該貸出債権からの当連結会計年度中の受取利息及び売却損益等に、前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を加えた損益を、連結損益計算書上「その他業務収益」及び「その他業務費用」に計上しております。

(2)特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

 金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という)の取引については、取引の約定時点を基準とし、連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

 特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

 また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当連結会計年度中の受払利息等に、有価証券、金銭債権等については前連結会計年度末と当連結会計年度末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当連結会計年度末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

(3)有価証券の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については、原則として、国内株式は連結決算期末月1ヵ月平均に基づいた市場価格等、それ以外は連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。

  なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資産直入法により処理しております。

(ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

(4)デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

(5)固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 当行の有形固定資産は、建物については定額法を採用し、その他については定率法を採用しております。

 また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建 物:3年~50年

その他:2年~20年

 連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法により償却しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年~10年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、原則として自己所有の固定資産に適用する方法と同一の方法で償却しております。

(6)繰延資産の処理方法

 社債発行費は、発生時に全額費用として処理しております。

 

(7)貸倒引当金の計上基準

 当行及び主要な国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

 破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率等で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。また、当該大口債務者のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることが困難な債務者に対する債権については、個別的に算定した予想損失額を計上しております。

 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した予想損失率に基づき計上しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は225,670百万円(前連結会計年度末は192,391百万円)であります。

 その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(8)投資損失引当金の計上基準

 投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(9)賞与引当金の計上基準

 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

(10)役員退職慰労引当金の計上基準

 役員退職慰労引当金は、役員及び執行役員の退職により支給する退職慰労金に備えるため、内規に基づく支給見込額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(11)貸出金売却損失引当金の計上基準

 貸出金売却損失引当金は、売却予定貸出金について将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(12)偶発損失引当金の計上基準

 偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り必要と認められる額を計上しております。

(13)睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(14)債券払戻損失引当金の計上基準

 債券払戻損失引当金は、負債計上を中止した債券について、債券保有者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(15)退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理しております。

 なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(16)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 当行の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時の為替相場による円換算額を付す持分法非適用の関連会社株式を除き、主として連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

 連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。

(17)重要なヘッジ会計の方法

(イ)金利リスク・ヘッジ

 当行の金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、繰延ヘッジ又は時価ヘッジを適用しております。

 小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号。以下「業種別監査委員会報告第24号」という)を適用しております。

 ヘッジ有効性の評価は、小口多数の金銭債権債務に対する包括ヘッジについて以下のとおり行っております。

(ⅰ)相場変動を相殺するヘッジについては、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の期間毎にグルーピングのうえ特定し有効性を評価しております。

(ⅱ)キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係を検証し有効性を評価しております。

 個別ヘッジについてもヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。

 また、当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上している繰延ヘッジ損益のうち、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第15号)を適用して実施しておりました多数の貸出金・預金等から生じる金利リスクをデリバティブ取引を用いて総体で管理する従来の「マクロヘッジ」に基づく繰延ヘッジ損益は、「マクロヘッジ」で指定したそれぞれのヘッジ手段等の残存期間・平均残存期間にわたって、資金調達費用又は資金運用収益等として期間配分しております。

 なお、当連結会計年度末における「マクロヘッジ」に基づく繰延ヘッジ損失は856百万円(前連結会計年度末は1,849百万円)(税効果額控除前)、繰延ヘッジ利益は704百万円(前連結会計年度末は1,500百万円)(同前)であります。

(ロ)為替変動リスク・ヘッジ

 当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号。以下「業種別監査委員会報告第25号」という)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 また、外貨建子会社株式及び関連会社株式並びに外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして繰延ヘッジ及び時価ヘッジを適用しております。

(ハ)連結会社間取引等

 デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別監査委員会報告第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

 なお、当行及び連結子会社の一部の資産・負債については、繰延ヘッジ、時価ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理を行っております。

(18)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんについては、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却しております。なお、金額に重要性が乏しいのれんについては、発生年度に全額償却しております。

(19)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び中央銀行への預け金であります。

(20)消費税等の会計処理

 当行及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、主として税抜方式によっております。

 

(会計方針の変更)

(「退職給付に関する会計基準」等の適用)

 「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下「退職給付適用指針」という)を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法を退職給付の平均支払見込期間等に基づく割引率から退職給付の支払見込期間ごとに設定された複数の割引率を使用する方法へ変更しております。

退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当連結会計年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。

この結果、当連結会計年度の期首の退職給付に係る資産が8,187百万円増加し、利益剰余金が7,268百万円増加しております。また、当連結会計年度の経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ7,313百万円増加しております。

 

(未適用の会計基準等)

企業結合に関する会計基準等(平成25年9月13日)

(1)概要

当該会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③暫定的な会計処理の取扱い、④当期純利益の表示および少数株主持分から非支配株主持分への変更を中心に改正されたものであります。

(2)適用予定日

 当行は、改正後の当該会計基準等を平成27年4月1日に開始する連結会計年度の期首から適用する予定であります。

(3)当該会計基準等の適用による影響

 当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「法人税等還付税額」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「法人税、住民税及び事業税」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「法人税等還付税額」に表示していた△3,892百万円は、「法人税、住民税及び事業税」として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1.関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

株  式

269,149百万円

289,943百万円

出資金

421百万円

421百万円

 

※2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

130,325百万円

-百万円

 

 無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により借り入れている有価証券及び現先取引並びに現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

(再)担保に差し入れている有価証券

1,947,701百万円

3,018,159百万円

当連結会計年度末に当該処分をせずに所有している有価証券

1,139,648百万円

859,328百万円

 

※3.貸出金のうち、破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

破綻先債権額

12,093百万円

10,194百万円

延滞債権額

491,796百万円

416,381百万円

 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第1項第3号のイからホまでに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。

 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

 

※4.貸出金のうち、3ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

3ヵ月以上延滞債権額

4,109百万円

3,496百万円

   なお、3ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

 

※5.貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

貸出条件緩和債権額

497,091百万円

605,313百万円

 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※6.破綻先債権額、延滞債権額、3ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

合計額

1,005,090百万円

1,035,386百万円

 なお、上記3.から6.に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※7.手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

1,321,311百万円

1,370,507百万円

 

※8.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

特定取引資産

559,636

百万円

363,021

百万円

有価証券

14,115,237

9,800,349

貸出金

8,400,394

6,741,383

その他資産

1,112

1,006

23,076,380

16,905,760

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

868,400

770,465

コールマネー及び売渡手形

1,542,200

1,045,000

売現先勘定

5,696,229

6,982,728

債券貸借取引受入担保金

3,158,839

513,983

借用金

5,528,674

5,126,380

 

 上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

現金預け金

30,438百万円

34,156百万円

特定取引資産

12,356百万円

13,825百万円

有価証券

3,009,338百万円

4,266,522百万円

貸出金

159,954百万円

191,639百万円

 

 また、「その他資産」には、先物取引差入証拠金、保証金及び金融商品等差入担保金等が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

先物取引差入証拠金

18,094百万円

27,971百万円

保証金

98,558百万円

95,145百万円

金融商品等差入担保金等

199,979百万円

377,880百万円

 

※9.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

融資未実行残高

67,085,081百万円

79,811,000百万円

うち原契約期間が1年以内のもの

又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

55,818,021百万円

61,634,997百万円

 なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保の提供を受けるほか、契約後も定期的に予め定めている内部手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※10.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

平成10年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める路線価に基づいて、奥行価格補正等の合理的な調整を行って算出したほか、第5号に定める鑑定評価に基づいて算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用土地の期末における時価の合計額と当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

156,731百万円

147,005百万円

 

※11.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

減価償却累計額

702,319百万円

731,502百万円

 

※12.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

圧縮記帳額

35,151百万円

34,658百万円

 

※13.借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

劣後特約付借入金

969,140百万円

916,810百万円

 

※14.社債には、劣後特約付社債が含まれております。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

劣後特約付社債

1,122,000百万円

857,000百万円

 

15.株式会社みずほフィナンシャルグループの子会社であるみずほ証券株式会社、Mizuho International plc及びMizuho Securities USA Inc.の共同ユーロ・ミディアムターム・ノート・プログラムに関し、当行は、親会社である株式会社みずほフィナンシャルグループと連帯してキープウェル契約を各社と締結しておりますが、本プログラムに係る社債発行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

654,638百万円

746,059百万円

 

※16.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

986,577百万円

1,036,575百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1.その他の経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

株式等売却益

57,209百万円

120,331百万円

 

※2.その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

貸出金償却

14,696百万円

84,498百万円

 

※3.その他の特別利益は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

段階取得に係る差益

6,751百万円

百万円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

    至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

    至 平成27年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

301,183

1,460,446

組替調整額

△86,005

△200,290

税効果調整前

215,177

1,260,155

税効果額

△68,399

△351,600

その他有価証券評価差額金

146,777

908,555

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△43,339

76,049

組替調整額

△32,894

△30,651

   資産の取得原価調整額

△8,217

税効果調整前

△84,450

45,397

税効果額

30,176

△14,768

    繰延ヘッジ損益

△54,274

30,628

 土地再評価差額金

 

 

当期発生額

   組替調整額

税効果調整前

税効果額

3

7,531

    土地再評価差額金

3

7,531

 為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

9,992

7,379

   組替調整額

2,041

税効果調整前

9,992

9,420

税効果額

    為替換算調整勘定

9,992

9,420

 退職給付に係る調整額

 

 

   当期発生額

230,233

   組替調整額

17,393

     税効果調整前

247,626

     税効果額

△80,474

     退職給付に係る調整額

167,152

 持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

   当期発生額

3,483

13,467

       その他の包括利益合計

105,983

1,136,755

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項             (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

 摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

16,151

16,151

 

第二回第四種優先株式

64

64

 

第八回第八種優先株式

85

85

 

第十一回第十三種優先株式

3,609

3,609

 

合計

19,911

19,911

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

 

第二回第四種優先株式

64

64

 

第八回第八種優先株式

85

85

 

第十一回第十三種優先株式

3,609

3,609

 

合計

3,759

3,759

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

    該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

 

(決 議)

株式の種類

配当財産

の種類

配当財産

の帳簿価額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成25年3月29日臨時株主総会

普通株式

子会社

株式

424,473

26,280

平成25年4月

1日

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成25年6月24日

定時株主総会

普通株式

129,955

8,046

平成25年3月31日

平成25年6月

24日

第二回第四種

優先株式

0

42,000

平成25年3月31日

平成25年6月

24日

第八回第八種

優先株式

0

47,600

平成25年3月31日

平成25年6月

24日

第十一回第十三種

優先株式

0

16,000

平成25年3月31日

平成25年6月

24日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

平成26年6月23日
定時株主総会

普通株式

288,757

利益剰余金

17,878

平成26年3月31日

平成26年6月23日

第二回第四種

優先株式

0

利益剰余金

42,000

平成26年3月31日

平成26年6月23日

第八回第八種

優先株式

0

利益剰余金

47,600

平成26年3月31日

平成26年6月23日

第十一回第十三種優先株式

0

利益剰余金

16,000

平成26年3月31日

平成26年6月23日

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項             (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

 摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

16,151

16,151

 

第二回第四種優先株式

64

64

 

第八回第八種優先株式

85

85

 

第十一回第十三種優先株式

3,609

3,609

 

合計

19,911

19,911

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

 

第二回第四種優先株式

64

64

 

第八回第八種優先株式

85

85

 

第十一回第十三種優先株式

3,609

3,609

 

合計

3,759

3,759

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

    該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成26年6月23日

定時株主総会

普通株式

288,757

17,878

平成26年3月31日

平成26年6月

23日

第二回第四種

優先株式

0

42,000

平成26年3月31日

平成26年6月

23日

第八回第八種

優先株式

0

47,600

平成26年3月31日

平成26年6月

23日

第十一回第十三

種優先株式

0

16,000

平成26年3月31日

平成26年6月

23日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年6月3日
臨時株主総会

普通株式

242,661

利益剰余金

15,024

平成27年3月31日

平成27年6月3日

第二回第四種

優先株式

0

利益剰余金

42,000

平成27年3月31日

平成27年6月3日

第八回第八種

優先株式

0

利益剰余金

47,600

平成27年3月31日

平成27年6月3日

第十一回第十三種優先株式

0

利益剰余金

16,000

平成27年3月31日

平成27年6月3日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

現金預け金勘定

19,415,640

百万円

26,011,670

百万円

中央銀行預け金を除く預け金

△1,064,825

△1,087,383

現金及び現金同等物

18,350,815

24,924,286

 

  2.重要な非資金取引の内容

 

 (1)株式の現物配当によりみずほ証券株式会社等が連結子会社でなくなったことに伴い減少した資産及び負債の額並びにその主な内訳

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

資産合計

23,901,499

百万円

百万円

  うち買現先勘定

9,487,658

  うち特定取引資産

8,316,569

負債合計

23,309,091

  うち売現先勘定

12,083,346

  うち特定取引負債

4,321,528

 

    (2)旧株式会社みずほ銀行との合併に伴い増加した資産及び負債の額並びにその主な内訳

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

資産合計

76,030,986

百万円

百万円

  うち貸出金

31,451,823

  うち有価証券

21,805,151

負債合計

73,247,664

  うち預金

61,267,605

 

 

(リース取引関係)

  1.ファイナンス・リース取引

    所有権移転外ファイナンス・リース取引

    (借手側)

    ①  リース資産の内容

 

    (ア)有形固定資産

      主として、動産であります。

 

    (イ)無形固定資産

      ソフトウェアであります。

 

    ②  リース資産の減価償却の方法

  連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計処理基準に関する事項」の「(5)固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

  2.オペレーティング・リース取引

    オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

  (1)借手側

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

1年内

35,890

37,495

1年超

164,388

145,131

合計

200,278

182,627

 

  (2)貸手側

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

1年内

777

735

1年超

4,370

4,313

合計

5,147

5,049

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

銀行業を中心とする当行及び当グループは、資金調達サイドにおいて取引先からの預金や市場調達等の金融負債を有する一方、資金運用サイドにおいては取引先に対する貸出金や株式及び債券等の金融資産を有しており、一部の金融商品についてはトレーディング業務を行っております。また、一部の連結子会社ではその他の金融関連業務を行っております。
 これらの業務に関しては、金融商品ごとのリスクに応じた適切な管理を行いつつ、長短バランスやリスク諸要因に留意した取組みを行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当行及び当グループが保有する主な金融資産は、取引先に対する貸出金、資金運用目的等で保有する株式、国債などの有価証券です。これらの金融資産は、貸出先や発行体の財務状況の悪化等により、金融資産の価値が減少又は消失し損失を被るリスク(信用リスク)及び、金利・株価・為替等の変動により資産価値が減少し損失を被るリスク(市場リスク)に晒されております。

また、金融負債として、主に預金により安定的な資金を調達しているほか、金融市場からの資金調達を行っております。これらの資金調達手段は、市場の混乱や当行及び当グループの財務状況の悪化等により、通常より著しく高い金利で資金調達を余儀なくされる、あるいは必要な資金を確保できずに資金繰りが困難になることにより損失を被るリスク(流動性リスク)があります。

金融の自由化、国際化が一層進展するなか、金融資産・負債は急速に多様化・複雑化しており、当行及び当グループは、信用リスク・市場リスク・流動性リスクをはじめ、多様なリスクに晒されております。

当行及び当グループは保有する金融資産・負債に係わる金利リスクコントロール(ALM)として、金利リスクを共通する単位ごとにグルーピングした上で管理する「包括ヘッジ」を実施しており、これらのヘッジ(キャッシュ・フロー・ヘッジ又はフェア・バリュー・ヘッジの)手段として金利スワップ取引などのデリバティブ取引を使用しております。ALM目的として保有するデリバティブ取引の大宗はヘッジ会計を適用し、繰延ヘッジによる会計処理を行っております。また、当該取引に関するヘッジの有効性評価は、回帰分析等によりヘッジ対象の金利リスク又は、キャッシュ・フローの変動がヘッジ手段により、高い程度で相殺されることを定期的に検証することにより行っております。なお、デリバティブ取引は、トレーディング目的としても保有しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① リスク管理への取組み

当行及び当グループでは、当行及び当グループの経営の健全性・安全性を確保しつつ企業価値を高めていくために、業務やリスクの特性に応じてそのリスクを適切に管理し、コントロールしていくことを経営上の最重要課題の一つとして認識し、リスク管理態勢の整備に取り組んでおります。

当行及び当グループでは、各種リスク管理の明確な定義、適切なリスク管理を行うための態勢の整備と人材の育成、リスク管理態勢の有効性及び適切性の監査の実施等を内容とした、当行及び当グループ全体に共通するリスク管理の基本方針を取締役会において制定しております。当行及び当グループは、この基本方針に則り様々な手法を活用してリスク管理の高度化を図る等、リスク管理の強化に努めております。

② 総合的なリスク管理

当行及び当グループでは、当行及び当グループが保有する様々な金融資産・負債が晒されているリスクを、リスクの要因別に「信用リスク」、「市場リスク」、「流動性リスク」、「オペレーショナルリスク」等に分類し、各リスクの特性に応じた管理を行っております。

また、各リスク単位での管理に加え、リスクを全体として把握・評価し、必要に応じて定性・定量それぞれの面から適切な対応を行い、経営として許容できる範囲にリスクを制御していく、総合的なリスク管理態勢を構築しております。

具体的には、各リスク単位毎にリスクキャピタルを配賦し、リスク上限としてリスク制御を行うとともに、当行及び当グループ全体として保有するリスクが資本金等の財務体力を超えないように経営としての許容範囲にリスクを制御しております。当行は、この枠組みのもとで経営の健全性を確保するためのリスクキャピタルの使用状況を定期的にモニタリングし、取締役会等で報告をしております。

③ 信用リスクの管理

当行では、取締役会が信用リスクに関する重要な事項を決定し、頭取が信用リスク管理を統括しております。経営政策委員会である「ポートフォリオマネジメント委員会」や「クレジット委員会」において、当行及び当グループのクレジットポートフォリオの運営、与信先に対する取引方針等について総合的に審議・調整を行っております。リスク管理グループ長は、信用リスク管理の企画運営に関する事項を所管しております。信用リスク管理担当各部は、信用リスクの計測・モニタリングや信用リスク管理に係る基本的な企画立案、推進等を行っております。審査部門長は、審査に関する事項を所管し、主に個別与信の観点から信用リスク管理を行っております。審査担当各部は、個別与信案件に係る審査、管理、回収等を行っております。また、業務部門から独立した内部監査部門として資産監査部を設置しております。

当行及び当グループの信用リスク管理は、相互に補完する2つのアプローチによって実施しております。1つは、信用リスクの顕在化により発生する損失を制御するために、取引先の信用状態の調査を基に、与信実行から回収までの過程を個別案件ごとに管理する「与信管理」です。もう1つは、信用リスクを把握し適切に対応するために、信用リスク顕在化の可能性を統計的な手法で把握する「クレジットポートフォリオ管理」です。

クレジットポートフォリオ管理方法としては、統計的な手法によって今後1年間に予想される平均的な損失額(=信用コスト)、一定の信頼区間における最大損失額(=信用VAR)、及び信用VARと信用コストとの差額(=信用リスク量)を計測し、保有ポートフォリオから発生する損失の可能性を管理しております。また、信用リスク量を特定企業又は企業グループへの与信集中の結果発生する「与信集中リスク」と地域・業種等への与信集中の結果発生する「連鎖デフォルトリスク」に分解し、それぞれのリスクを制御するために各種ガイドラインを設定するなど適切な管理を行っております。

④ 市場リスクの管理

当行では、取締役会が市場リスクに関する重要事項を決定しております。また、市場リスク管理に関する経営政策委員会として「ALM・マーケットリスク委員会」を設置し、ALMにかかわる基本的な方針・リスク計画・市場リスク管理に関する事項や、マーケットの急変等緊急時における対応策の提言等、総合的に審議・調整等を行っております。

リスク管理グループ長は市場リスク管理の企画運営全般に関する事項を所管しております。総合リスク管理部は、市場リスクのモニタリング・報告と分析・提言、諸リミットの設定等の実務を担い、市場リスク管理に関する企画立案・推進を行っております。総合リスク管理部は、当行及び当グループ全体の市場リスク状況を把握・管理するとともに、頭取への日次報告や、取締役会及び経営会議等に対する定期的な報告を行っております。

市場リスクの管理方法としては、配賦リスクキャピタルに対応した諸リミット等を設定し制御しております。なお、市場リスクの配賦リスクキャピタルの金額は、VARとポジションをクローズするまでに発生する追加的なリスクを対象としております。トレーディング業務及びバンキング業務については、VARによる限度及び損失に対する限度を設定しております。また、バンキング業務等については、必要に応じ、金利感応度等を用いたポジション枠を設定しております。

当行では、市場リスク管理に関する重要な事項を定めた「市場リスク管理の基本方針」を取締役会で決定し、この基本方針に則り頭取が市場リスク管理を統括しております。また、市場リスク管理等について総合的に審議・調整を行う経営政策委員会としてALM・マーケットリスク委員会を設置しております。さらに、市場性業務に関しては、フロントオフィス(市場部門)やバックオフィス(事務管理部門)から独立したミドルオフィス(リスク管理専担部署)を設置し相互に牽制が働く態勢としております。ミドルオフィスは、VARに加えて、取引実態に応じて10BPV(ベーシスポイントバリュー)等のリスク指標の管理、ストレステストの実施、損失限度等により、VARのみでは把握しきれないリスク等もきめ細かく管理しております。

⑤ 市場リスクの状況

ⅰ.バンキング業務

  当行及び当グループのバンキング業務における市場リスク量(VAR)の状況は以下のとおりとな

   っております。

    バンキング業務のVARの状況

  (単位:億円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成25年6月30日)

(自 平成25年7月1日

  至 平成26年3月31日)

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

年度末日

866

2,625

2,891

最 大 値

1,469

2,969

3,354

最 小 値

817

1,699

2,454

平 均 値

1,198

2,457

2,869

 

   [バンキング業務の定義]

    トレーディング業務及び政策保有株式(政策的に保有していると認識している株式及びその関連取

       引)以外の取引で主として以下の取引

     (1)預金・貸出等及びそれに係る資金繰りと金利リスクのヘッジのための取引

     (2)株式(除く政策保有株式)、債券、投資信託等に対する投資とそれらに係る市場リスクのヘ

      ッジ取引

         なお、流動性預金についてコア預金を認定し、これを市場リスク計測に反映しております。

      [バンキング業務のVARの計測手法]

     線  形リスク:分散・共分散法

     非線形リスク:モンテカルロシミュレーション法

     VAR   :線形リスクと非線形リスクの単純合算

     定量基準  :①信頼区間 片側99% ②保有期間 1ヵ月 ③観測期間 1年

 

ⅱ.トレーディング業務

    当行及び当グループのトレーディング業務における市場リスク量(VAR)の状況は以下のとおり

  となっております。

    トレーディング業務のVARの状況

                                   (単位:億円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成25年6月30日)

(自 平成25年7月1日

  至 平成26年3月31日)

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

年度末日

32

26

13

最 大 値

58

55

25

最 小 値

24

24

13

平 均 値

36

36

18

 

      [トレーディング業務の定義]

     (1)短期の転売を意図して保有される取引

     (2)現実の又は予想される短期の価格変動から利益を得ることや裁定取引による利益を確定する

           ことを意図して保有される取引

     (3)(1)と(2)の両方の側面を持つ取引

     (4)顧客間の取引の取次ぎ業務やマーケット・メイキングを通じて保有する取引

      [トレーディング業務のVARの計測手法]

     線 形リスク:分散・共分散法

     非線形リスク:モンテカルロシミュレーション法

   VAR   :線形リスクと非線形リスクの単純合算

     定量基準  :①信頼区間 片側99% ②保有期間 1日 ③観測期間 1年

 

ⅲ.政策保有株式

    政策保有株式についても、バンキング業務やトレーディング業務と同様に、VAR及びリスク指標

 などに基づく市場リスク管理を行っております。当連結会計年度末における政策保有株式のリスク指

 標(株価指数TOPIX1%の変化に対する感応度)は343億円(前連結会計年度末は276億円)です。

 

ⅳ.VARによるリスク管理

    VARは、市場の動きに対し、一定期間(保有期間)・一定確率(信頼区間)のもとで、保有ポー

  トフォリオが被る可能性のある想定最大損失額で、統計的な仮定に基づく市場リスク計測手法です。

  そのため、VARの使用においては、一般的に以下の点を留意する必要があります。

    ・VARの値は、保有期間・信頼区間の設定方法、計測手法によって異なること。

    ・過去の市場の変動をもとに推計したVARの値は、必ずしも実際の発生する最大損失額を捕捉す

      るものではないこと。

    ・設定した保有期間内で、保有するポートフォリオの売却、あるいはヘッジすることを前提にして

      いるため、市場の混乱等で市場において十分な取引ができなくなる状況では、VARの値を超え

      る損失額が発生する可能性があること。

   ・設定した信頼区間を上回る確率で発生する損失額は捉えられていないこと。

 

    また、当行及び当グループでVARの計測手法として使用している分散・共分散法は、市場の変

 動が正規分布に従うことを前提としております。そのため、前提を超える極端な市場の変動が生じや

 すい状況では、リスクを過小に評価する可能性があります。また、一般的に金利上昇と株価上昇は同

 時に起こりやすいといった相関関係についても、金利上昇と株価下落が同時に発生する等、通常の相

 関関係が崩れる場合にリスクを過小に評価する可能性があります。

  当行及び当グループでは、VARによる市場リスク計測の有効性をVARと損益を比較するバックテ

 ストにより定期的に確認するとともに、VARに加えて、リスク指標の管理、ストレステストの実

 施、損失限度等により、VARのみでは把握しきれないリスク等もきめ細かく把握し、厳格なリスク

 管理を行っていると認識しております。

 

⑥ 資金調達に係る流動性リスクの管理

  当行及び当グループの流動性リスク管理態勢は、基本的に前述「④市場リスクの管理」の市場リスク管理

 態勢と同様ですが、これに加え、市場ユニット長が資金繰り管理の企画運営に関する事項を所管し、ALM

 部が、資金繰り運営状況の把握・調整等を担い、資金繰り管理に関する企画立案・推進を行っております。

 資金繰りの状況等については、ALM・マーケットリスク委員会、経営会議等に報告しております。

   流動性リスクの計測は、市場からの資金調達に関する上限額等、資金繰りに関する指標を用いておりま

 す。流動性リスクに関するリミット等は、ALM・マーケットリスク委員会での審議・調整及び経営会議の

 審議を経て頭取が決定しております。さらに、資金繰りの状況に応じた「平常時」・「懸念時」・「危機

 時」の区分、及び「懸念時」・「危機時」の対応について定めております。これに加え、当行及び当グルー

 プの資金繰りに影響を与える「緊急事態」が発生した際に、迅速な対応を行うことができる態勢を構築して

 おります。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。

前連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時価

差額

(1)現金預け金(*1)

19,414,402

19,414,402

(2)コールローン及び買入手形(*1)

479,355

479,355

(3)買現先勘定(*1)

729,364

729,364

(4)債券貸借取引支払保証金

388,060

388,060

(5)買入金銭債権(*1)

3,205,326

3,205,326

(6) 特定取引資産

 

 

 

売買目的有価証券

1,433,768

1,433,768

(7)金銭の信託(*1)

2,805

2,805

(8)有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

4,040,082

4,057,817

17,734

その他有価証券

37,003,279

37,003,279

(9)貸出金

66,880,997

 

 

貸倒引当金(*1)

△540,732

 

 

 

66,340,265

67,435,665

1,095,400

資産計

133,036,711

134,149,846

1,113,134

(1)預金

86,947,394

86,911,200

△36,194

(2)譲渡性預金

11,746,394

11,745,819

△574

(3)コールマネー及び売渡手形

6,071,334

6,071,334

(4)売現先勘定

7,690,487

7,690,487

(5)債券貸借取引受入担保金

3,159,574

3,159,574

(6)特定取引負債

 

 

 

      売付商品債券等

47,817

47,817

(7)借用金

7,422,832

7,455,248

32,415

(8)社債

4,032,847

4,108,955

76,108

負債計

127,118,682

127,190,438

71,756

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

523,400

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

(328,325)

 

 

貸倒引当金(*1)

△11,649

 

 

デリバティブ取引計

183,426

183,426

(*1) 貸出金及びデリバティブ取引に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金等を控除しております。なお、現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定、買入金銭債権、金銭の信託に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(*2)  特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

     デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、 ( ) で表示しております。

当連結会計年度(平成27年3月31日)

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表

計上額

時価

差額

(1)現金預け金(*1)

26,009,828

26,009,828

(2)コールローン及び買入手形(*1)

471,689

471,689

(3)買現先勘定

598,521

598,521

(4)債券貸借取引支払保証金

133,336

133,336

(5)買入金銭債権(*1)

3,190,938

3,190,938

(6) 特定取引資産

 

 

 

売買目的有価証券

 1,172,330

1,172,330

(7)金銭の信託(*1)

2,747

2,747

(8)有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

5,647,341

5,677,806

30,465

その他有価証券

34,563,795

34,563,795

(9)貸出金

71,313,641

 

 

貸倒引当金(*1)

△454,153

 

 

 

70,859,488

71,942,905

1,083,416

資産計

142,650,016

143,763,899

1,113,882

(1)預金

95,067,633

95,037,351

△30,281

(2)譲渡性預金

14,615,346

14,614,902

△444

(3)コールマネー及び売渡手形

3,476,748

3,476,748

(4)売現先勘定

10,140,790

10,140,790

(5)債券貸借取引受入担保金

513,983

513,983

(6)特定取引負債

 

 

 

      売付商品債券等

10,412

10,412

(7)借用金

6,870,180

6,897,308

27,128

(8)社債

4,678,117

4,763,351

85,234

負債計

135,373,211

135,454,848

81,637

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

227,258

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

(25,123)

 

 

貸倒引当金(*1)

△13,728

 

 

デリバティブ取引計

188,406

188,406

(*1) 貸出金及びデリバティブ取引に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金等を控除しております。なお、現金預け金、コールローン及び買入手形、買入金銭債権、金銭の信託に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

(*2)  特定取引資産・負債及び金融派生商品等に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

     デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、 ( ) で表示しております。

(注1)金融商品の時価の算定方法

資 産

(1)現金預け金

満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(2)コールローン及び買入手形、(3)買現先勘定、及び(4)債券貸借取引支払保証金

これらは、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(5)買入金銭債権

買入金銭債権については、市場価格に準ずるものとして合理的に算定された価額(ブローカー又は情報ベンダーから入手する価格等)等によっております。

(6)特定取引資産

特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、市場価格等によっております。

(7)金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、(8)に記載の方法にて時価を算定しております。上記以外の金銭の信託については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

(8)有価証券

株式は取引所の価格、債券等は市場価格、ブローカー又は情報ベンダー等から入手する評価等によっております。投資信託は、公表されている基準価格等によっております。私募債は、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金等の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。

証券化商品は、ブローカー等から入手する評価又は経営陣の合理的な見積りによる合理的に算定された価額をもって時価としております。経営陣の合理的な見積りによる合理的に算定された価額を算定するにあたって利用したモデルは、ディスカウント・キャッシュフロー法、価格決定変数はデフォルト率、回収率、プリペイメント率、割引率等であります。

変動利付国債については、市場価格を時価とみなせない状況であると判断し、当連結会計年度末においては、合理的に算定された価額によっております。合理的に算定された価額を算定するにあたって利用したモデルは、ディスカウント・キャッシュフロー法等であります。価格決定変数は、10年国債利回り及び原資産10年の金利スワップションのボラティリティ等であります。

なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

(9)貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

負 債

(1)預金、及び(2)譲渡性預金

    要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金、譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、市場金利を用いております。なお、預入期間が短期間(6ヵ月以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、主として当該帳簿価額を時価としております。

(3)コールマネー及び売渡手形、(4)売現先勘定、及び(5)債券貸借取引受入担保金

これらは、主に約定期間が短期間(6ヵ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(6)特定取引負債

特定取引目的の売付商品債券、売付債券については、市場価格等によっております。

(7)借用金

借用金の時価は、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。

(8)社債

当行及び連結子会社の発行する社債の時価は、市場価格のある社債は市場価格によっており、市場価格のない社債は元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に適用されると考えられる利率で割り引いて現在価値を算定しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(5)買入金銭債権」、「資産(7)金銭の信託」及び「資産(8)その他有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

①非上場株式(*1)

183,895

139,142

②組合出資金等(*2)

65,195

45,082

③その他(*3)

100,350

100,595

合計(*4)

349,441

284,820

(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

(*2) 組合出資金等のうち、組合財産等が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。

(*3) その他に含まれる優先出資証券等は、市場価格がないこと等により、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。

(*4) 前連結会計年度において、4,873百万円減損処理を行なっております。

     当連結会計年度において、2,177百万円減損処理を行なっております。

(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

18,108,943

9,602

コールローン及び買入手形

479,655

買入金銭債権

2,769,556

61,052

51,462

24,188

8,800

288,540

有価証券(*1)

8,592,730

10,824,319

10,291,850

2,240,221

1,736,808

2,659,796

満期保有目的の債券

600,000

1,300,000

1,780,000

360,000

国債

600,000

1,300,000

1,780,000

360,000

外国債券

その他有価証券のうち満期があるもの

7,992,730

9,524,319

8,511,850

2,240,221

1,376,808

2,659,796

国債

5,817,720

7,147,900

5,918,500

1,059,200

849,600

地方債

30,158

55,655

73,777

13,266

64,214

779

社債

345,722

596,917

456,702

133,030

48,572

1,007,218

外国債券

1,793,967

1,689,472

2,030,248

1,029,431

406,398

1,650,999

その他

5,162

34,373

32,621

5,292

8,023

798

貸出金(*2)

27,469,817

13,110,344

10,095,317

4,505,825

3,590,911

7,026,890

合計

57,420,704

24,005,319

20,438,630

6,770,235

5,336,519

9,975,227

(*1) 有価証券には、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券を含んでおります。

(*2) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない503,890百万円、期間の定めのないもの578,001百万円は含めておりません。

当連結会計年度(平成27年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預け金

25,009,915

コールローン及び買入手形

472,438

買入金銭債権

2,788,591

102,440

48,443

9,382

4,991

234,357

有価証券(*1)

6,387,467

11,209,638

8,776,946

1,543,696

2,645,996

3,451,541

満期保有目的の債券

600,000

1,800,000

1,480,000

480,000

1,195,442

国債

600,000

1,800,000

1,480,000

480,000

外国債券

1,195,442

その他有価証券のうち満期があるもの

5,787,467

9,409,638

7,296,946

1,543,696

2,165,996

2,256,098

国債

2,978,900

7,658,100

4,307,600

337,400

996,400

地方債

35,611

60,758

42,130

13,765

77,738

732

社債

389,625

659,666

397,401

125,021

54,012

781,179

外国債券

2,369,148

920,565

2,490,812

1,025,484

1,032,708

1,470,926

その他

14,181

110,548

59,002

42,025

5,137

3,260

貸出金(*2)

28,098,865

15,043,361

11,163,593

4,998,794

3,806,364

7,127,148

合計

62,757,277

26,355,439

19,988,984

6,551,873

6,457,352

10,813,048

(*1) 有価証券には、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券を含んでおります。

(*2) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない425,914百万円、期間の定めのないもの649,599百万円は含めておりません。

(注4)社債、借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(*1)

83,298,312

2,847,459

667,501

78,984

55,135

譲渡性預金

11,738,753

7,819

コールマネー及び売渡手形

6,071,334

借用金(*2)

5,260,160

1,160,679

99,201

97,313

588,618

83,813

短期社債

112,468

社債(*2)

638,241

1,194,534

1,231,364

282,100

321,293

325,913

合計

107,119,270

5,210,492

1,998,067

458,398

965,048

409,727

(*1) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

(*2) 借用金及び社債のうち、期間の定めのないもの(借用金133,044百万円、社債39,400百万円)は含めており

     ません。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

3年以内

3年超

5年以内

5年超

7年以内

7年超

10年以内

10年超

預金(*1)

91,331,499

2,881,362

714,547

78,103

62,120

譲渡性預金

14,565,791

49,768

コールマネー及び売渡手形

3,476,748

借用金(*2)

514,570

949,553

4,210,272

116,814

837,002

148,915

短期社債

99,205

社債(*2)

540,420

1,978,338

1,194,773

158,200

505,744

261,240

合計

110,528,234

5,859,022

6,119,593

353,118

1,404,867

410,156

(*1) 預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

(*2) 借用金及び社債のうち、期間の定めのないもの(借用金93,051百万円、社債39,400百万円)は含めており

     ません。

 

(有価証券関係)

※1.連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券、特定取引有価証券及び短期社債等、「現金預け金」中の譲渡性預け金、並びに「買入金銭債権」の一部が含まれております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

1.売買目的有価証券

 (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額

215

556

 

2.満期保有目的の債券

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

  国債

3,830,230

3,848,185

17,954

  外国債券

小計

3,830,230

3,848,185

17,954

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

  国債

209,852

209,632

△220

  外国債券

小計

209,852

209,632

△220

合計

4,040,082

4,057,817

17,734

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

  国債

4,260,214

4,289,216

29,001

  外国債券

931,033

933,292

2,259

小計

5,191,248

5,222,508

31,260

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

  国債

99,911

99,738

△173

  外国債券

356,181

355,560

△621

小計

456,092

455,298

△794

合計

5,647,341

5,677,806

30,465

 

 

3.その他有価証券

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

 

 

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,423,237

1,340,138

1,083,098

 

債券

12,802,718

12,756,447

46,271

 

国債

10,626,557

10,609,696

16,860

 

地方債

178,934

176,315

2,619

 

社債

1,997,226

1,970,434

26,791

 

その他

4,697,501

4,524,965

172,536

 

外国債券

3,298,642

3,267,369

31,273

 

買入金銭債権

218,195

213,376

4,818

 

その他

1,180,663

1,044,219

136,443

 

小計

19,923,457

18,621,551

1,301,905

 

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

440,759

534,022

△93,263

 

債券

10,992,337

11,008,309

△15,972

 

国債

10,304,813

10,308,559

△3,745

 

地方債

61,900

62,006

△105

 

社債

625,622

637,743

△12,120

 

その他

6,449,736

6,682,993

△233,257

 

外国債券

5,353,884

5,551,717

△197,832

 

買入金銭債権

483,469

486,402

△2,933

 

その他

612,382

644,873

△32,490

 

小計

17,882,832

18,225,325

△342,492

 

合計

37,806,289

36,846,876

959,413

 

(注)評価差額のうち、時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額は、37,413百万円(利益)であります。

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

 

 

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

3,532,375

1,529,392

2,002,982

 

債券

13,324,291

13,270,277

54,014

 

国債

11,267,403

11,244,725

22,677

 

地方債

219,341

215,318

4,023

 

社債

1,837,547

1,810,233

27,314

 

その他

7,714,426

7,441,821

272,604

 

外国債券

5,839,185

5,769,881

69,303

 

買入金銭債権

187,898

183,653

4,244

 

その他

1,687,343

1,488,286

199,056

 

小計

24,571,094

22,241,492

2,329,601

 

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

269,146

302,603

△33,457

 

債券

5,688,773

5,699,904

△11,130

 

国債

5,070,997

5,072,219

△1,222

 

地方債

15,522

15,538

△15

 

社債

602,254

612,146

△9,891

 

その他

4,621,595

4,672,346

△50,750

 

外国債券

3,732,423

3,772,722

△40,299

 

買入金銭債権

290,803

292,222

△1,419

 

その他

598,369

607,401

△9,032

 

小計

10,579,516

10,674,854

△95,338

 

合計

35,150,610

32,916,346

2,234,263

 

(注)評価差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は、52,059百万円(利益)であります。

4. 当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

  該当ありません。

 

5.当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

116,740

28,694

2,383

債券

53,628,965

47,783

8,534

国債

52,768,824

43,109

6,899

地方債

100,049

277

53

社債

760,091

4,396

1,581

その他

8,213,742

78,317

50,357

合計

61,959,448

154,796

61,274

(注)時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券を含んでおります。

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

163,872

73,541

2,076

債券

55,937,727

59,312

3,842

国債

54,808,550

49,144

3,596

地方債

67,442

53

47

社債

1,061,733

10,114

197

その他

16,967,609

171,678

95,630

合計

73,069,209

304,532

101,548

(注)時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券を含んでおります。

6. 保有目的を変更した有価証券

   該当ありません。

 

7.減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価(原則として当該連結決算日の市場価格。以下同じ)が取得原価(償却原価を含む。以下同じ)に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下「減損処理」という)しております。

 前連結会計年度における減損処理額は、7,516百万円であります。

 当連結会計年度における減損処理額は、2,693百万円であります。

 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準を定めており、その概要は、原則として以下のとおりであります。

 時価が取得原価の50%以下の銘柄

 時価が取得原価の50%超70%以下かつ市場価格が一定水準以下で推移している銘柄

 

(金銭の信託関係)

1.運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

2,808

31

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

3,249

25

 

2.満期保有目的の金銭の信託

 該当ありません。

3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

 該当ありません。

(その他有価証券評価差額金)

 連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

922,075

その他有価証券

922,075

(△)繰延税金負債

267,665

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

654,410

(△)少数株主持分相当額

43,817

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

3,896

その他有価証券評価差額金

614,488

 (注)1.時価ヘッジ等の適用により損益に反映させた額37,413百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.時価を把握することが極めて困難な外貨建その他有価証券に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

 当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

2,182,227

その他有価証券

2,182,227

(△)繰延税金負債

619,265

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

1,562,961

(△)少数株主持分相当額

47,037

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

6,590

その他有価証券評価差額金

1,522,514

 (注)1.時価ヘッジの適用により損益に反映させた額52,059百万円(利益)は、その他有価証券の評価差額より控除しております。

2.時価を把握することが極めて困難な外貨建その他有価証券に係る為替換算差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

11,176,837

6,070,052

△21,739

△21,739

買建

9,703,057

5,270,930

23,266

23,266

金利オプション

 

 

 

 

売建

2,142,697

595,526

△4,060

379

買建

1,911,694

529,727

3,385

△522

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

7,598,487

412,133

△1,364

△1,364

買建

8,006,287

595,270

1,539

1,539

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

349,963,537

265,236,602

6,021,523

6,021,523

受取変動・支払固定

348,816,926

262,344,526

△5,920,967

△5,920,967

受取変動・支払変動

47,398,139

33,262,057

3,320

3,320

受取固定・支払固定

265,799

233,796

1,898

1,898

金利オプション

 

 

 

 

売建

11,157,793

7,749,396

△114,363

△114,363

買建

9,523,996

6,147,620

122,816

122,816

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

4,130,328

3,825,292

38,666

38,666

受取変動・支払固定

8,202,717

7,196,953

△19,123

△19,123

受取変動・支払変動

41,922

41,922

△2

△2

合計

134,793

135,326

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

 19,934,526

 10,850,247

△71,926

△71,926

買建

 18,400,673

 8,133,471

 66,842

 66,842

金利オプション

 

 

 

 

売建

 1,321,915

 171,604

△2,245

 1,302

買建

 2,123,263

 216,340

 2,928

△1,712

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

 10,236,509

 2,026,655

△4,237

△4,237

買建

 9,836,463

 901,965

 2,802

 2,802

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

 410,939,108

 317,455,746

 7,975,281

 7,975,281

受取変動・支払固定

 406,294,296

 313,565,660

△7,809,781

△7,809,781

受取変動・支払変動

 52,950,648

 38,338,737

 6,530

 6,530

受取固定・支払固定

 463,797

 435,286

 4,516

 4,516

金利オプション

 

 

 

 

売建

 11,889,330

 6,765,966

△110,252

△110,252

買建

 8,474,979

 5,063,900

 126,303

 126,303

連結会社間取引及び内部取引

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

 4,584,005

 4,346,291

 88,359

 88,359

受取変動・支払固定

 9,783,036

 9,155,515

△132,210

△132,210

受取変動・支払変動

 42,678

 -

△5

△5

合計

 -

 -

 142,906

 141,813

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

 

通貨先物

 

 

 

 

売建

23,653

2,370

1,155

1,155

買建

36,577

△12

△12

通貨オプション

 

 

 

 

売建

1,591

△2

△2

買建

1,591

1

1

店頭

通貨スワップ

35,638,533

22,261,875

5,440

14,721

為替予約

 

 

 

 

売建

48,338,033

2,394,507

△518,430

△518,430

買建

21,686,934

1,569,711

584,760

584,760

通貨オプション

 

 

 

 

売建

3,783,401

1,717,037

△227,010

△70,458

買建

3,490,662

1,551,978

124,462

△28,339

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

2,530,888

1,213,503

392,733

4,255

合計

363,098

△12,348

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

 

通貨先物

 

 

 

 

売建

 26,333

 2,329

 -

 -

買建

 44,356

 21,625

 -

 -

通貨オプション

 

 

 

 

売建

 -

 -

 -

 -

買建

 -

 -

 -

 -

店頭

通貨スワップ

 37,400,639

 23,736,351

△90,149

△134,842

為替予約

 

 

 

 

売建

 61,775,844

 3,493,384

△725,986

△725,986

買建

 27,652,475

 1,849,816

 875,881

 875,881

通貨オプション

 

 

 

 

売建

 3,646,780

 1,072,788

△286,652

△170,435

買建

 3,354,282

 987,431

 116,360

 16,009

連結会社間取引及び内部取引

通貨スワップ

 2,293,679

 1,534,304

 184,643

 3,577

合計

 -

 -

 74,098

△135,795

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。
店頭取引、連結会社間取引及び内部取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。

 

(3) 株式関連取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

買建

株式指数先物オプション

 

 

 

 

買建

店頭

株リンクスワップ

172,800

172,800

合計

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値等により算定しております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

株式指数先物

 

 

 

 

売建

 63,449

 -

 30

 30

買建

 5,819

 -

△35

△35

株式指数先物オプション

 

 

 

 

買建

 13,200

 -

 28

△47

店頭

株リンクスワップ

 91,400

 91,400

 -

 -

合計

 -

 -

 23

△52

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。

 

(4) 債券関連取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

610,646

1,097

1,097

買建

606,405

△1,157

△1,157

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

337,131

△310

105

買建

186,910

514

△118

合計

143

△74

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

大阪取引所等における最終の価格によっております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

 390,770

 -

△2,745

△2,745

買建

 318,370

 -

 2,354

 2,354

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

 871,805

 -

△119

△46

買建

 12,147

 -

 12

△6

合計

 -

 -

△497

△443

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

大阪取引所等における最終の価格によっております。

 

(5) 商品関連取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

40,507

1,373

△322

△322

買建

37,531

1,452

385

385

店頭

商品スワップ

商品オプション

 

 

 

 

売建

201,003

90,993

△10,918

△10,918

買建

184,254

74,989

17,683

17,683

合計

6,828

6,828

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品取引所

商品先物

 

 

 

 

売建

 10,301

 170

 597

 597

買建

 10,330

 365

△618

△618

店頭

商品スワップ

 197

 -

△37

△37

商品オプション

 

 

 

 

売建

 163,398

 93,254

 9,049

 9,049

買建

 149,067

 76,317

△4,657

△4,657

合計

 -

 -

 4,332

 4,332

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

取引所取引については、ニューヨーク商業取引所等における最終の価格によっております。

店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.商品はオイル、銅、アルミニウム等に係るものであります。

 

(6) クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

329,199

271,779

2,728

2,728

買建

506,431

390,877

15,807

15,807

合計

18,536

18,536

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

店頭

クレジット・デリバティブ

 

 

 

 

売建

 278,473

 196,863

 4,116

 4,116

買建

 330,849

 262,394

 2,279

 2,279

合計

 -

 -

 6,395

 6,395

 (注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.時価の算定

割引現在価値や取引対象物の価格、契約期間、その他当該取引に係る契約を構成する要素に基づき算定しております。

3.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

 

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金、預金、借用金等

 

 

 

受取固定・支払変動

 

24,653,042

20,249,955

181,158

受取変動・支払固定

 

7,248,050

6,756,342

△101,120

受取変動・支払変動

 

121,922

71,922

65

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

金利スワップ

その他有価証券等

 

 

 

受取変動・支払固定

 

218,436

206,607

△1,004

受取変動・支払変動

 

金利スワップの特例処理

金利スワップ

貸出金、借用金等

 

 

(注)3.

受取変動・支払固定

 

93,122

83,213

合計

79,099

(注)1.主として、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.時価の算定

 割引現在価値等により算定しております。

3.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金、借用金等の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ

貸出金、預金、借用金等

 

 

 

受取固定・支払変動

 

 25,537,270

 23,141,448

 254,847

受取変動・支払固定

 

 7,108,167

 6,890,367

△117,100

受取変動・支払変動

 

 42,678

 -

 5

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

金利スワップ

その他有価証券等

 

 

 

受取変動・支払固定

 

 291,094

 239,313

△1,384

受取変動・支払変動

 

 1,774

 1,199

△190

金利スワップの特例処理

金利スワップ

貸出金等

 

 

(注)3.

受取変動・支払固定

 

 60,945

 48,652

合計

 136,177

(注)1.主として、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.時価の算定

 割引現在価値等により算定しております。

3.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金等の時価に含めて記載しております。

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

貸出金、預金、借用金、子会社純資産の親会社持分等

6,803,174

1,544,593

△406,588

為替予約

 

 

 

売建

134,028

△1,638

為替予約の振当処理

為替予約

売建

短期社債

 

3,391

 

(注)3.

合計

△408,226

(注)1.主として、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.時価の算定

 割引現在価値等により算定しております。

3.為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている短期社債と一体として処理されております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

通貨スワップ

貸出金、預金、借用金、子会社純資産の親会社持分等

 7,560,770

 2,045,971

△136,735

為替予約

 

 

 

売建

 122,597

 -

△2,799

為替予約の振当処理

為替予約

売建

短期社債

 2,729

 -

(注)3.

合計

△139,535

(注)1.主として、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。

2.時価の算定

 割引現在価値等により算定しております。

3.為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている短期社債と一体として処理されております。

 

     (3) 株式関連取引

前連結会計年度(平成26年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

株式先渡取引

その他有価証券

 

 

 

売建

 

23,327

800

合計

800

(注)時価の算定

    割引現在価値等により算定しております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

ヘッジ対象に係る損益を認識する方法

株式先渡取引

その他有価証券

 

 

 

売建

 

 113,707

 -

△21,765

合計

△21,765

(注)時価の算定

    割引現在価値等により算定しております。

 

(4) 債券関連取引

 該当ありません。

 

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

(1)当行及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けています。また、当行及び一部の国内連結子会社は、退職一時金制度の一部について確定拠出年金制度を採用しております。

(2)当行は退職給付信託を設定しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

 (自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

 (自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

退職給付債務の期首残高

 

418,489

 

 

1,032,023

 

会計方針の変更に伴う累積的影響額

 

 

 

△8,187

 

 会計方針の変更を反映した期首残高

 

418,489

 

 

1,023,835

 

勤務費用

 

16,580

 

 

20,795

 

利息費用

 

14,867

 

 

9,233

 

数理計算上の差異の発生額

 

2,699

 

 

65,348

 

退職給付の支払額

 

△54,283

 

 

△55,337

 

合併による増加

 

709,432

 

 

 

連結範囲の変動

 

△76,006

 

 

 

その他

 

244

 

 

1,618

 

退職給付債務の期末残高

 

1,032,023

 

 

1,065,494

 

  (注)一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

 (自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

 (自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

年金資産の期首残高

 

460,847

 

 

1,382,709

 

期待運用収益

 

24,179

 

 

30,102

 

数理計算上の差異の発生額

 

120,073

 

 

295,581

 

事業主からの拠出額

 

26,844

 

 

31,935

 

従業員からの拠出額

 

682

 

 

816

 

退職給付の支払額

 

△41,187

 

 

△41,006

 

合併による増加

 

855,082

 

 

 

連結範囲の変動

 

△64,186

 

 

 

その他

 

374

 

 

19

 

年金資産の期末残高

 

1,382,709

 

 

1,700,160

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

退職給付債務

 

1,032,023

 

 

1,065,494

 

年金資産

 

△1,382,709

 

 

△1,700,160

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

 

△350,686

 

 

△634,665

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

退職給付に係る負債

 

5,684

 

 

6,609

 

退職給付に係る資産

 

△356,371

 

 

△641,275

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

 

△350,686

 

 

△634,665

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

 (自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

 (自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

勤務費用

 

15,898

 

 

19,989

 

利息費用

 

14,867

 

 

9,233

 

期待運用収益

 

△24,179

 

 

△30,102

 

数理計算上の差異の費用処理額

 

12,763

 

 

17,393

 

その他

 

3,284

 

 

4,671

 

確定給付制度に係る退職給付費用

 

22,633

 

 

21,186

 

  (注)1.企業年金基金に対する従業員拠出額は「勤務費用」より控除しております。

2.簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に含めて計上しております。

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

 (自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

 (自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

数理計算上の差異

 

 

 

△247,626

 

合計

 

 

 

△247,626

 

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

未認識数理計算上の差異

 

22,045

 

 

△225,581

 

合計

 

22,045

 

 

△225,581

 

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

国内株式

 

54.22

 

61.49

国内債券

 

17.66

 

14.99

外国株式

 

13.09

 

11.43

外国債券

 

4.37

 

3.79

生命保険会社の一般勘定

 

5.28

 

4.38

その他

 

5.38

 

3.92

合計

 

100.00

 

100.00

  (注)年金資産合計には、企業年金制度及び退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度58.03%、当連結会計年度63.50%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

区分

前連結会計年度

 (自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

 (自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

割引率

主に1.70%

主に0.07%~1.62%

 長期期待運用収益率

主に1.93%~2.80%

主に1.90%~2.40%

 

3.確定拠出制度

当行及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度326百万円、当連結会計年度445百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

繰越欠損金

20,318

百万円

18,832

百万円

有価証券償却損金算入限度超過額

178,949

 

131,897

 

貸倒引当金損金算入限度超過額

223,194

 

193,701

 

有価証券等(退職給付信託拠出分)

188,920

 

175,845

 

その他有価証券評価差額

25,862

 

6,926

 

その他

113,805

 

115,604

 

繰延税金資産小計

751,049

 

642,808

 

評価性引当額

△248,820

 

△183,234

 

繰延税金資産合計

502,229

 

459,573

 

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額

△265,865

 

△616,782

 

退職給付に係る資産

△126,689

 

△206,490

 

繰延ヘッジ損益

△21

 

△9,579

 

その他

△71,550

 

△71,586

 

繰延税金負債合計

△464,127

 

△904,439

 

繰延税金資産(負債)の純額

38,101

百万円

△444,865

百万円

 

 

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

 

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

法定実効税率

 

37.92

 

35.55

(調整)

 

 

 

 

 

 

評価性引当額の増減

 

△4.27

 

 

△1.99

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△2.27

 

 

△1.85

 

連結子会社との税率差異

 

△3.34

 

 

△3.18

 

税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

 

0.94

 

 

3.08

 

その他

 

△0.79

 

 

1.11

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

28.19

 

32.72

 

 

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.55%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.98%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.20%となります。

また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額が控除限度額とされ、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額が控除限度額とされることとなります。

この税率変更及び欠損金の繰越控除制度の変更により、繰延税金負債は45,884百万円減少し、その他有価証券評価差額金は62,415百万円増加し、繰延ヘッジ損益は956百万円増加し、退職給付に係る調整累計額は7,556百万円増加し、法人税等調整額は25,043百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は7,531百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当行グループは、事業セグメントを商品・サービスの性質、顧客属性、グループの組織体制に基づき分類しております。

以下に示す報告セグメント情報は、経営者が当行グループの各事業セグメントの業績評価に使用している内部管理報告に基づいており、その評価についてはグループ内の管理会計ルール・実務に則して、主に業務純益(一般貸倒引当金繰入前)を用いております。

また、当行グループは事業セグメントを当行単体、その他に分類し、当行単体の事業セグメントを顧客マーケットに応じた「個人」「リテールバンキング」「大企業法人」「事業法人」「金融・公共法人」「国際」の6つの顧客セグメントと「市場・その他」に分類して記載しております。

 

  [みずほ銀行]

   みずほ銀行は、個人、中堅・中小企業、大企業、金融法人、公共法人、海外の日系・非日系企業等を顧客として、銀行業務やその他の金融サービスの提供を行っており、各顧客セグメントの概要は以下の通りです。

 

   個人       :個人(リテールバンキングセグメントの個人を除く)

   リテールバンキング:企業オーナー・地権者等の個人、中小企業

   大企業法人    :国内大企業法人ならびにそのグループ会社

   事業法人     :国内上場企業に準ずる中堅・中小企業

   金融・公共法人  :金融法人、国、地方公共団体

   国際       :海外進出日系企業及び非日系企業

 

  [その他]

   当行の子会社等により構成され、主に当行グループの顧客に対して、金融商品・サービスを提供しております。

 

2.報告セグメントごとの業務粗利益、業務純益(一般貸倒引当金繰入前)及び資産の金額の算定方法

   以下の報告セグメントの情報は内部管理報告を基礎としております。

   業務粗利益は、資金利益、信託報酬、役務取引等利益、特定取引利益及びその他業務利益の合計であります。

   業務純益(一般貸倒引当金繰入前)は、業務粗利益から経費(除く臨時処理分)及びその他(持分法による投資損益等連結調整)を控除等したものであります。
 経営者が各セグメントの資産情報を資源配分や業績評価のために使用することはないことから、セグメント別資産情報は作成しておりません。

   セグメント間の取引に係る業務粗利益は、市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの業務粗利益及び業務純益(一般貸倒引当金繰入前)の金額に関する情報

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテール

バンキング

大企業

法人

事業

法人

金融・公共法人

国際

市場・

その他

 

業務粗利益

196,200

98,400

306,100

133,100

52,400

268,700

143,410

1,198,310

142,862

1,341,173

経費(除く臨時処理分)

171,300

87,800

83,800

58,800

25,100

82,500

149,728

659,028

52,263

711,291

その他

56,037

56,037

業務純益(一般貸倒引当金繰入前)

24,900

10,600

222,300

74,300

27,300

186,200

6,317

539,282

34,561

573,844

   (注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益を記載しております。

2.「その他」には各子会社間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

3.平成26年4月より顧客セグメント間の配分方法を変更したことに伴い、上表につきましては、当該変更を反映させるための組替えを行っております。

4.平成25年7月にみずほ銀行とみずほコーポレート銀行は合併しております。上表につきましては、「みずほ銀行(単体)」はみずほコーポレート銀行の第1四半期の計数、合併後のみずほ銀行の第2四半期及び下半期の計数を記載しております。

 

(みずほ銀行及びみずほコーポレート銀行合算)

(単位:百万円)

 

みずほ銀行及びみずほコーポレート銀行合算

個人

リテール

バンキング

大企業

法人

事業

法人

金融・公共法人

国際

市場・

その他

 

 

業務粗利益

257,800

130,500

313,700

172,600

59,600

268,700

181,215

1,384,115

経費(除く臨時処理分)

226,400

116,700

87,200

77,700

29,000

82,500

171,616

791,116

その他

業務純益 (一般貸倒引当金繰入前)

31,400

13,800

226,500

94,900

30,600

186,200

9,598

592,998

   (注)平成25年7月にみずほ銀行とみずほコーポレート銀行は合併しております。上表につきましては、合併前のみずほ銀行の第1四半期の計数、みずほコーポレート銀行の第1四半期の計数、合併後のみずほ銀行の第2四半期及び下半期の計数を単純合算しております。

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテール

バンキング

大企業

法人

事業

法人

金融・公共法人

国際

市場・

その他

 

業務粗利益

267,300

131,700

307,200

179,900

60,800

312,000

236,571

1,495,471

190,247

1,685,718

経費(除く臨時処理分)

233,500

118,400

94,400

76,500

30,300

92,600

188,037

833,737

70,963

904,700

その他

43,198

43,198

業務純益(一般貸倒引当金繰入前)

33,800

13,300

212,800

103,400

30,500

219,400

48,533

661,733

76,085

737,819

   (注)1.一般企業の売上高に代えて、業務粗利益を記載しております。

2.「その他」には各子会社間の内部取引として消去すべきものが含まれております。

 

4.報告セグメント合計額と連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

   上記の内部管理報告に基づく報告セグメントの業務粗利益及び業務純益(一般貸倒引当金繰入前)と連結損益計算書計上額は異なっており、差異調整は以下の通りです。

  (1) 報告セグメントの業務粗利益の合計額と連結損益計算書の経常利益計上額

(単位:百万円)

 

業務粗利益

前連結会計年度

  (自 平成25年4月1日

   至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

  (自 平成26年4月1日

   至 平成27年3月31日)

報告セグメント計

1,341,173

1,685,718

その他経常収益

240,671

255,440

営業経費

△728,129

△926,938

その他経常費用

△88,134

△182,011

連結損益計算書の経常利益

765,580

832,208

 

  (2) 報告セグメントの業務純益(一般貸倒引当金繰入前)の合計額と連結損益計算書の税金等調整前当期純利益計上額

(単位:百万円)

 

業務純益(一般貸倒引当金繰入前)

前連結会計年度

  (自 平成25年4月1日

   至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

  (自 平成26年4月1日

   至 平成27年3月31日)

報告セグメント計

573,844

737,819

経費(臨時処理分)

△16,837

△22,237

不良債権処理額(含む一般貸倒引当金

純繰入額)

△15,363

△86,958

貸倒引当金戻入益等

106,173

76,567

株式等関係損益

50,131

103,798

特別損益

3,637

△18,341

その他

67,633

23,219

連結損益計算書の税金等調整前当期純利益

769,218

813,867

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  平成25年4月1日  至  平成26年3月31日)

1.地域ごとの情報

(1)経常収益

(単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

1,444,118

152,122

161,000

263,708

2,020,951

(注)1.当行及び連結子会社について、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して国内と地域ごとに区分の上、一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.「日本」には当行(海外店を除く)及び国内連結子会社、「米州」にはカナダ、アメリカ等に所在する当行海外店及び連結子会社、「欧州」にはイギリス等に所在する当行海外店及び連結子会社、「アジア・オセアニア」には香港、シンガポール等に所在する当行海外店及び連結子会社の経常収益を記載しております。

 

(2)有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  平成26年4月1日  至  平成27年3月31日)

1.地域ごとの情報

(1)経常収益

(単位:百万円)

日本

米州

欧州

アジア・オセアニア

合計

1,779,308

212,292

154,951

330,420

2,476,973

(注)1.当行及び連結子会社について、地理的な近接度、経済活動の類似性、事業活動の相互関連性等を考慮して国内と地域ごとに区分の上、一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.「日本」には当行(海外店を除く)及び国内連結子会社、「米州」にはカナダ、アメリカ等に所在する当行海外店及び連結子会社、「欧州」にはイギリス等に所在する当行海外店及び連結子会社、「アジア・オセアニア」には香港、シンガポール等に所在する当行海外店及び連結子会社の経常収益を記載しております。

 

(2)有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業

法人

事業

法人

金融・公共法人

国際

市場・

その他

 

減損損失

3,538

3,538

1,645

5,184

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業

法人

事業

法人

金融・公共法人

国際

市場・

その他

 

減損損失

10,387

10,387

0

10,387

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業

法人

事業

法人

金融・公共法人

国際

市場・

その他

 

当期償却額

685

685

当期末残高

11,262

11,262

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業

法人

事業

法人

金融・公共法人

国際

市場・

その他

 

当期償却額

785

785

当期末残高

10,553

10,553

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  平成25年4月1日  至  平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

みずほ銀行(連結)

 

みずほ銀行(単体)

その他

 

 

個人

リテールバンキング

大企業

法人

事業

法人

金融・公共法人

国際

市場・

その他

 

負ののれん発生益

5,621

5,621

 

当連結会計年度(自  平成26年4月1日  至  平成27年3月31日)

  該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

 

役員の兼任等(人)

同一の親会社をもつ会社

Mizuho International plc

英国ロンドン市

562,861

証券業務、銀行業務

金銭貸借関係

設備の賃貸借関係等

売現先

1,612,440

(※1)

売現先勘定

1,612,440

 

(※1)短期的な市場性の取引につき、期末残高を記載しております。

取引条件及び取引条件の決定方針等

 取引条件は、市場実勢レートを参考に決定しております。

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 記載すべき重要なものはありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

 記載すべき重要なものはありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

株式会社みずほフィナンシャルグループ(東京証券取引所(市場第一部)、ニューヨーク証券取引所に上場)

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

該当ありません。

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

1株当たり純資産額

393,262円23銭

476,022円72銭

1株当たり当期純利益金額

30,255円76銭

30,047円71銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

30,255円72銭

30,047円67銭

(注)1. 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

1株当たり純資産額

 

 

純資産の部の合計額

百万円

7,896,118

9,159,932

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

1,544,314

1,471,416

うち優先株式払込金額

百万円

4

4

うち優先配当額

百万円

0

0

うち少数株主持分

百万円

1,544,310

1,471,412

普通株式に係る期末の純資産額

百万円

6,351,803

7,688,515

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数

千株

16,151

16,151

    2. 1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

 

当期純利益

百万円

488,678

485,317

普通株主に帰属しない金額

百万円

0

0

うち優先配当額

百万円

0

0

普通株式に係る当期純利益

百万円

488,678

485,317

普通株式の期中平均株式数

千株

16,151

16,151

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益調整額

百万円

0

0

うち優先配当額

百万円

0

0

普通株式増加数

千株

0

0

うち優先株式

千株

0

0

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄

 ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄ ̄

    3. 「会計方針の変更」に記載のとおり、「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下、「退職給付会計基準」という)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下、「退職給付適用指針」という)を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて、当連結会計年度より適用し、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っております。

 これによる当連結会計年度の期首の1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額に与える影響は軽微であります。

 

(重要な後発事象)

  当行は、平成27年5月15日に、当行保有の海外特別目的子会社が発行した優先出資証券の償還に関する取締役会決議を行いました。償還される優先出資証券の概要は、以下のとおりであります。

  (1)発行体            ① MHBK Capital Investment (JPY) 4 Limited

                       ② MHCB Capital Investment (JPY) 4 Limited

  (2)発行証券の種類    配当非累積型永久優先出資証券

  (3)償還総額          ① 35,000百万円

                       ② 320,000百万円

  (4)償還予定日        平成27年6月30日

  (5)償還理由          任意償還期日到来による

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

 当行

普通社債

(注)1, 4, 5

平成17年8月~

平成27年3月

3,958,105

 

(5,796,166千米ドル)

(180,000千豪ドル)

 

 

4,624,117

[540,420]

(14,249,587千米ドル)

(660,000千豪ドル)

(100,000千シンガポールドル)

0.10~9.00

なし

平成27年4月~

短期社債

(注)4

平成27年3月

25,000

 

25,000

[25,000]

0.06

なし

平成27年4月

※1

普通社債

(注)2

平成7年7月~

平成24年5月

57,400

 

54,000

 

1.30~3.90

なし

平成30年6月~

※2

普通社債

(注)2,5

――

17,341

(999,507千人民元)

――

――

――

――

※3

短期社債

(注)3,4

平成26年10月~

平成27年3月

87,468

 

74,205

[74,205]

0.12~0.28

なし

平成27年4月~

平成27年5月

合計

――

――

4,145,315

4,777,322

――

――

――

 (注)1.「普通社債」には、ユーロ円建社債(当期末残高97,750百万円)等が含まれております。

2.※1及び※2は、以下の連結子会社が発行した普通社債をまとめて記載しております。

 

連結子会社名

※1

Mizuho Finance (Cayman) Limited、Mizuho Finance (Curacao) N.V.、

Mizuho Finance (Aruba) A.E.C.

※2

瑞穂銀行(中国)有限公司

3.※3は、以下の連結子会社が発行した短期社債をまとめて記載しております。

 

連結子会社名

※3

BLUE HEAVEN FUNDING CORPORATION、ASTRO CAPITAL CORPORATIONⅡ、

ETERNAL FUNDING CORPORATION、株式会社オールスターファンディング

4.「当期末残高」欄の[ ]書きは、1年以内に償還が予定されている金額であります。

5.発行した社債のうち外貨建のものについては、( )内に原通貨額を表示しております。

6.連結決算日後5年以内における償還予定額は以下のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

金額(百万円)

639,625

680,589

1,297,748

383,477

811,296

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高
(百万円)

当期末残高
(百万円)

平均利率
(%)

返済期限

借用金

7,422,832

6,870,180

0.52

――

再割引手形

――

借入金

7,422,832

6,870,180

0.52

平成27年4月~

リース債務

22,455

25,593

1.64

平成27年4月~

平成33年2月

 (注)1.「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。

2.借入金及びリース債務の連結決算日後5年以内における返済額は次のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

借入金(百万円)

514,570

861,527

88,026

4,162,785

47,487

リース債務

(百万円)

6,269

5,636

5,177

4,610

2,995

 

 銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記載しております。

(参考)なお、営業活動として資金調達を行っている約束手形方式によるコマーシャル・ペーパーの発行状況

   は、次のとおりであります。

区分

当期首残高
(百万円)

当期末残高
(百万円)

平均利率(%)

返済期限

コマーシャル・ペーパー

677,459

538,511

0.22

――

 

 

【資産除去債務明細表】

 資産除去債務の金額が負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

 該当事項はありません。